Reso modificato: tutto ciò che devi sapere per archiviarne uno

Oltre 160 milioni di persone presentano la dichiarazione dei redditi ogni anno negli Stati Uniti. Grazie all'avvento dell'archiviazione elettronica, delle soluzioni software fiscali convenienti e dei sistemi di dichiarazione dei redditi online, l'intero processo di dichiarazione delle tasse sta diventando più semplice. Allo stesso tempo, possono ancora verificarsi errori, soprattutto se non sei un esperto di finanza.

Fortunatamente, ci sono strumenti che puoi utilizzare per correggere un errore e presentare un reso modificato. Questa strategia permette di usufruire di detrazioni fiscali, correggere ed errori, oppure richiedere un credito. Ecco cosa devi sapere su come presentare la tua dichiarazione modificata e tenere sotto controllo le tue finanze.

Che cos'è una dichiarazione dei redditi modificata? Cominciamo dalle basi

Le dichiarazioni dei redditi modificate consentono di comunicare all'Agenzia delle Entrate in merito a un errore commesso durante la presentazione della dichiarazione dei redditi e di correggerlo. La presentazione di una dichiarazione dei redditi modificata è abbastanza semplice, ma richiederà la compilazione di un modulo speciale chiamato Modulo 1040-X o Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche modificata negli Stati Uniti.

Grazie al sistema di deposito elettronico di recente introduzione messo a disposizione dall'IRS, è ora possibile presentare questo modulo online attraverso il portale dell'IRS per le dichiarazioni dei redditi presentate online nel 2019 e nel 2020.

Come funziona una dichiarazione dei redditi modificata?

Presentare una dichiarazione dei redditi modificata è facile. Dopo aver raccolto i tuoi documenti, tutto ciò che devi fare è inviare un modulo IRS 1040-X, che ti consente di evidenziare l'errore, l'errore o la correzione necessaria sulla dichiarazione dei redditi originale.

Per modificare correttamente una dichiarazione dei redditi, assicurati di:

• Compila un modulo separato per ogni anno di reso che devi modificare.
• Presentare la dichiarazione modificata entro tre anni dalla presentazione della dichiarazione dei redditi originale (quella con l'errore).

Il modulo 1040-X è particolarmente utile per evidenziare un errore nella dichiarazione dei redditi prima che l'IRS se ne accorga o per modificare lo stato e le tasse se qualcosa cambia dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi originale.

Quando modificare una dichiarazione dei redditi

È necessario modificare o correggere una dichiarazione dei redditi non appena si individua un errore, anche se ciò avviene prima che l'IRS abbia la possibilità di rivedere la dichiarazione dei redditi. Tuttavia, non è sempre necessario presentare un reso modificato per tutti gli errori. Questo perché l'IRS correggerà alcuni errori nella tua dichiarazione dei redditi per tuo conto.

L'IRS include le procedure generali per gli errori matematici come parte dei suoi servizi per l'account cliente. Nel caso dei 17 “errori matematici e materiali” specificati in questo documento, non sarà richiesta alcuna azione da parte tua. In questi casi, la Math Error Authority regolerà automaticamente l'errore in conformità con il National Taxpayer Advocate.

Tuttavia, ci sono alcune situazioni in cui dovrai presentare un reso modificato. Questo accade quando:

• Desideri richiedere un credito d'imposta o una detrazione che non era inclusa nella dichiarazione originale.
• Sono necessari aggiornamenti dell'account o modifiche alla responsabilità dell'account.
• Desiderate modificare le entrate o le spese dopo un errore di calcolo.
• Stai cercando di ottenere rimborsi a causa delle perdite riportate dagli anni precedenti.
• Devi correggere il tuo stato di dichiarazione dei redditi.
• La tua situazione è cambiata e desideri aggiungere o rimuovere un dipendente.

Naturalmente, questi sono solo esempi. Se non sei sicuro di dover presentare una dichiarazione modificata, dovresti utilizzare l'assistente fiscale interattivo dell'IRS per trovare le risposte di cui hai bisogno.

Come presentare un reso modificato con l'IRS

Presentare una dichiarazione dei redditi modificata non è complicato, ma se non l'hai mai fatto prima, il processo potrebbe sembrare intimidatorio. Scopri di più nella guida passo passo qui sotto.

Tempi e scadenze per elaborare un reso modificato

Quando si cerca di presentare una dichiarazione dei redditi modificata, i tempi contano. Ecco le scadenze da tenere a mente:

• Presentare una dichiarazione dei redditi modificata fino a tre anni dopo il termine di deposito originale.
• Presentare una dichiarazione dei redditi modificata entro due anni dal pagamento delle tasse dovute quell'anno.
• Oltre queste scadenze, non è possibile inviare un reso modificato.

I moduli necessari per presentare una dichiarazione dei redditi modificata

Se ti stai preparando a presentare una dichiarazione dei redditi modificata, dovresti iniziare raccogliendo i tuoi documenti e la dichiarazione dei redditi originale. Ecco cosa ti servirà:

• Un modulo IRS separato 1040-X per la dichiarazione dei redditi di ogni anno da modificare
• Una copia della dichiarazione dei redditi in originale - la puoi trovare attraverso il portale utilizzato per la dichiarazione dei redditi oppure puoi richiederne formalmente una copia
• Avvisi dell'IRS che evidenziano problemi con la dichiarazione dei redditi
• Qualsiasi documentazione di supporto

Dovrai anche portare i documenti necessari per la tua situazione specifica. Ad esempio, se hai un nuovo modulo W-2 dal tuo datore di lavoro o un modulo 1099 che modifica il tuo stato di contribuente, dovrai portarli con te.

Il processo per presentare un reso modificato

Quando si presenta una dichiarazione modificata, è possibile completare l'intera procedura online se la dichiarazione dei redditi originale che deve essere modificata è stata presentata online nel 2019 o successivamente.

Per evitare insidie, seguire le istruzioni sul sito web dell'IRS. Tieni presente che il modulo ha tre colonne che devono essere indirizzate:

• La colonna A richiederà di inviare nuovamente i numeri della dichiarazione dei redditi originale.
• La colonna B è dove evidenzierai le differenze tra il reso originale e quello modificato.
• La colonna C è dove aggiungerai i nuovi numeri.

Una volta che il modulo è stato accuratamente compilato, puoi inviarlo online o inviarlo per posta all'ufficio IRS locale.

Cosa aspettarsi dopo aver presentato una dichiarazione modificata

Si consiglia vivamente di modificare la dichiarazione dei redditi se si rileva un errore. Puoi farlo gratuitamente e può aiutarti a evitare sanzioni e oneri del redattore fiscale.

Non dovresti aspettarti di alzare una bandiera rossa con l'IRS a causa di una dichiarazione dei redditi modificata, ma tieni presente che se modifichi le tue tasse federali, dovresti adeguare anche la tassa statale. Inoltre, le dichiarazioni modificate che richiedono rimborsi fiscali elevati potrebbero attivare un audit.

Dov'è il mio reso modificato?

Dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi modificata, l'IRS può richiedere fino a 16 settimane per elaborare il nuovo modulo. E possono essere necessarie tre settimane prima che il modulo modificato venga visualizzato nel sistema IRS. Dovresti metterti in contatto con un ufficio locale solo se non hai ricevuto alcun avviso dopo tale orario.

Tuttavia, puoi sempre controllare lo stato di avanzamento della tua dichiarazione dei redditi modificata tramite lo strumento di monitoraggio online dell'IRS.