Apa itu Dana Perwalian?

Sementara banyak orang menganggap dana perwalian sebagai cara bagi orang kaya untuk melindungi aset mereka, mereka sebenarnya adalah alat perencanaan perumahan yang banyak digunakan.

Biasanya didirikan oleh pengacara, dana perwalian diimplementasikan untuk berbagai alasan keuangan, termasuk distribusi aset yang ditentukan secara hukum dan bahkan penyimpanan uang untuk amal atau penerima pihak ketiga lainnya setelah kematian seseorang.

Oleh karena itu, menciptakan dana perwalian adalah cara yang masuk akal dan langsung untuk menghindari perselisihan keluarga dan memastikan bahwa urusan seperti komitmen bisnis dan sekolah anak atau cucu diurus.

Ini bisa menjadi jaminan besar bagi mereka yang peduli tentang penanganan urusan mereka menjelang akhir hidup mereka.

Dalam artikel ini, kami akan membantu Anda memutuskan apakah dana perwalian dapat membantu Anda dalam situasi spesifik Anda atau tidak dengan menjawab pertanyaan umum berikut: “Apa itu dana perwalian?”, “Bentuk apa yang dapat diambil?”, dan “ Bagaimana tepatnya Anda meletakkannya di tempatnya? ”

Dasar-dasar Dana Perwalian

Seperti yang dibahas dalam pendahuluan, dana perwalian adalah alat perencanaan perkebunan yang menempatkan perawatan aset, termasuk properti, saham dan obligasi, dan uang dalam perawatan wali amanat pihak ketiga yang dinominasikan dan netral.

Perwalian dianggap sebagai badan hukum independen dan biasanya didirikan oleh seorang pengacara atas permintaan individu selama masa hidup mereka.

Dimungkinkan untuk membentuk dana perwalian dalam berbagai bentuk (seperti yang akan kita bahas nanti) dan ketentuan tergantung pada keadaan yang unik, tetapi mereka pada dasarnya bergantung pada bersatunya tiga pihak:

1. Grantor : Orang yang menciptakan dana perwalian
2. Beneficiary : Kelompok atau orang yang mendapat manfaat dari kepercayaan
3. Wali Amanat : Orang yang bertanggung jawab untuk mengelola perwalian, biasanya bank atau firma hukum

Bagaimana Dana Perwalian Bekerja

Setelah didirikan, dana perwalian menetapkan aturan yang jelas seputar distribusi dan penanganan aset apa pun yang digariskan oleh pemberi dana perwalian itu, biasanya setelah kematian individu itu.

Untuk mencapai hal ini, pemberi hibah harus mentransfer aset mereka ke dalam nama perwalian, seringkali dengan ketentuan dana perwalian khusus seperti batasan usia untuk mengakses penerima manfaat yang lebih muda dan bahkan pembatasan seperti klausul pemborosan yang mencegah penerima manfaat menggunakan perwalian untuk menghapus hutang atau mengamankan kredit.

Jenis Dana Perwalian

Sementara mereka pada dasarnya bertujuan untuk mencapai tujuan yang sama, ada serangkaian jenis dana perwalian yang mengejutkan, yang masing-masing memenuhi harapan khusus dari pemberi hibah.

Cakupan dana perwalian yang tersedia berarti bahwa banyak orang sebaiknya mencari bantuan dari seorang profesional terlatih yang dapat merekomendasikan pilihan terbaik berdasarkan penilaian aset pemberi hibah dan tujuan keseluruhan.

Namun, untuk mulai mempersempit segalanya, ada baiknya mempertimbangkan beberapa jenis dana perwalian yang populer. Ini adalah:

Kepercayaan yang Dapat Dicabut

Juga dikenal sebagai perwalian hidup, perwalian yang dapat dibatalkan memungkinkan pemberi untuk mengontrol aset dan distribusinya dengan lebih baik selama masa hidup mereka dengan mentransfer uang, properti, dan sebagainya yang relevan langsung ke perwalian mereka.

Selain memungkinkan pemberi hibah untuk menambah atau menghapus item, mengubah prioritas, dan sebagainya, perwalian yang dapat dibatalkan sangat populer karena sifatnya yang telah ditentukan sebelumnya berarti memungkinkan untuk menghindari pengesahan hakim dalam hal kematian pemberi hibah. Ini mengarah pada distribusi aset yang jauh lebih cepat.

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan

Juga disebut perwalian "pour-over-will", perwalian yang tidak dapat dibatalkan adalah kepercayaan yang tidak dapat dikontrol dengan mudah karena aset tidak ditransfer sampai setelah kematian pemberi hibah. Ini dapat membawa manfaat pajak yang signifikan bagi pemberi hibah karena secara efektif melibatkan pemberian kendali atas dana perwalian mereka kepada pihak ketiga.

Sayangnya, tidak ada jaminan bahwa aset dalam perwalian yang tidak dapat dibatalkan akan menghindari pengesahan hakim, yang berarti bahwa penerima manfaat mungkin mengalami penundaan dan menghadapi biaya atau bahkan kehilangan warisan sebagai akibatnya.

Amanah Amal

Sementara sebagian besar dana perwalian fokus pada distribusi aset kepada individu yang dipilih oleh pemberi hibah, perwalian amal dibuat dengan tujuan memberi manfaat baik kepada badan amal tertentu atau masyarakat umum.

Hal ini paling sering dicapai baik melalui sisa amal sisa anuitas trust (CRAT) yang membayar jumlah tetap untuk amal yang dipilih setiap tahun atau sisa amal unitrust (CRUT) yang memberikan pengurangan amal pada aset yang memenuhi syarat dan membayar pendapatan tetap kepada penerima manfaat selama hidup. dari kepercayaan itu.

Kepercayaan Kebutuhan Khusus

Perwalian kebutuhan khusus memungkinkan pemberi hibah untuk menyediakan penerima manfaat yang dinonaktifkan tanpa mengorbankan bantuan pemerintah yang mungkin diterima individu tersebut, seperti Medicaid dan Penghasilan Keamanan Tambahan (SSI).

Jenis dana perwalian umum lainnya termasuk perwalian perkawinan, perwalian lompat generasi, dan perwalian wasiat.

Keuntungan dari Dana Perwalian

Selama calon pemberi hibah meluangkan waktu untuk memilih jenis dana perwalian yang tepat untuk kebutuhan mereka, banyak keuntungan menjadikan ini pilihan yang berharga untuk distribusi aset dana perwalian di seluruh pemberi hibah dari semua lapisan masyarakat.

• Niat terjamin . Secara umum, tanpa dana perwalian, individu memiliki pilihan terbatas dalam hal memastikan penanganan aset mereka setelah diturunkan ke penerima manfaat mereka. Kemampuan untuk menempatkan ketentuan khusus pada dana perwalian membuatnya jauh lebih mudah untuk memastikan penggunaan yang benar dari warisan Anda, termasuk menyisihkan dana yang jelas untuk hal-hal seperti pembayaran kuliah, penggunaan properti, dan banyak lagi.
• Pilihan pewarisan yang lebih luas . Perwalian mencakup aset yang tidak dapat dimiliki oleh surat wasiat, sehingga memungkinkan untuk memasukkan hal-hal seperti polis asuransi jiwa dan rencana pensiun dalam warisan Anda.
• Manfaat pajak dan pengurangan biaya . Perwalian dapat membantu memastikan manfaat pajak yang meningkatkan jumlah keseluruhan warisan; perwalian hidup sangat membantu jika Anda ingin menghindari biaya pengesahan hakim yang terkadang tinggi.
• transfer yang sedang berlangsung . Meskipun tidak demikian halnya dengan perwalian yang tidak dapat dibatalkan, fleksibilitas perwalian yang dapat dibatalkan memberikan kekuatan untuk dengan mudah menambah atau menghapus aset setiap saat jika terjadi, misalnya, penambahan anggota keluarga baru.

Kekurangan Dana Perwalian

Sayangnya, dana perwalian memiliki kelemahan tertentu yang juga perlu diperhatikan:

• Biaya di muka . Sementara dana perwalian tidak rumit dalam dirinya sendiri, pentingnya memilih dana yang tepat dan menyelesaikan semua dokumen dengan benar berarti bahwa, dalam sebagian besar kasus, individu memerlukan bantuan pengacara perencanaan perumahan untuk memastikan semuanya dilakukan dengan benar. Ini berarti biaya tinggi, termasuk biaya manajemen tahunan, yang dalam banyak kasus dapat dengan cepat melampaui manfaat pajak atau penghematan dari dana perwalian.
• Berpotensi tidak fleksibel . Dengan dana perwalian yang tidak dapat dibatalkan, batasan dalam membuat perubahan selama masa hidup Anda juga dapat terbukti bermasalah, mencegah Anda menambahkan penerima manfaat dengan mudah atau mengubah persyaratan Anda setelah ketentuan untuk dana perwalian diberlakukan.
• Pencatatan . Catatan terperinci harus disimpan dari setiap properti atau aset yang Anda transfer ke dalam perwalian hidup selama masa hidup Anda, yang dapat terbukti sangat bermasalah jika Anda sering memperdagangkan aset atau umumnya bergumul dengan organisasi.

Apakah Dana Perwalian Tepat untuk Anda?

Meskipun ada beberapa kemunduran, popularitas dana perwalian merupakan bukti efektivitas mereka dalam mengelola aset orang. Sebuah langkah menjauh dari kesalahpahaman masyarakat tentang "bayi dana perwalian" telah membuat banyak orang mempertimbangkan opsi ini untuk pertama kalinya.

Jika Anda termasuk di antara mereka, penting untuk diingat bahwa membuat perencanaan perumahan yang benar menggunakan metode ini benar-benar tentang meluangkan waktu Anda untuk memahami apa itu dana perwalian dan jenis dana perwalian mana yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda dan penerima manfaat Anda.