Dari LLC hingga S Corps, Panduan Lengkap untuk 11 Struktur Bisnis

Sebelum mengubah ide bisnis Anda menjadi bisnis yang berkembang, Anda mungkin menentukan struktur bisnis yang tepat untuk perusahaan Anda.

Ini bukan sekadar formalitas. Struktur yang Anda pilih adalah landasan strategis yang mempengaruhi segala hal mulai dari tanggung jawab pribadi Anda hingga peluang investasi potensial.

Setelah hampir tiga dekade menjadi pengacara, pengusaha, dan mentor, saya telah melihat secara langsung naik turunnya pendirian perusahaan, langkah-langkah mendirikan LLC, nuansa memulai kemitraan, dan struktur yang kita bahas dalam panduan ini. Panduan ini diambil dari pengalaman langsung saya. Panduan ini menawarkan nasihat praktis, tips yang dapat ditindaklanjuti, dan praktik terbaik yang dikumpulkan dari pendampingan ratusan wirausahawan dan membantu ribuan wirausahawan untuk membangun dan mengembangkan bisnis mereka.

Struktur Bisnis: Panduan Utama

1. Perseroan Terbatas (LLC)
2. Kemitraan Umum (GP)
3. Persekutuan Terbatas (LP)
4. Kemitraan Perseroan Terbatas (LLP)
5. Kepemilikan Tunggal
6. Perusahaan C (C Corp)
7. Perusahaan S (S Corp)
8. Nirlaba
9. Koperasi
10. Perusahaan B
11. Usaha Patungan
Pertimbangan penting lainnya terkait dengan struktur bisnis Anda
Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Memilih cara menyusun bisnis Anda bergantung pada beberapa faktor utama.

• Apakah Anda akan bersolo karier atau punya pasangan?
• Berapa besar risiko finansial pribadi yang nyaman Anda ambil?
• Apakah Anda berencana menerbitkan saham?
• Selain itu, pertimbangkan lisensi dan asuransi khusus yang dibutuhkan bisnis Anda. Elemen-elemen ini akan memandu Anda dalam memilih kerangka bisnis yang paling sesuai.

Empat struktur bisnis paling populer adalah kepemilikan perseorangan, kemitraan, perseroan terbatas, dan korporasi. Jadi, jika Anda memiliki ide bisnis yang bagus dan siap memulai bisnis Anda, baca terus untuk mengetahui sebelas jenis struktur bisnis dan cara memutuskan struktur bisnis yang tepat.

1. Perseroan Terbatas (LLC)

Perseroan Terbatas (LLC) adalah favorit banyak orang, melindungi aset pribadi dari hutang bisnis. Baik terbang sendiri atau bermitra, LLC fleksibel dan relatif mudah diatur.

LLC (Perusahaan Terbatas) dikenal sebagai entitas 'pass-through' karena keuntungan LLC mengalir langsung ke manajer/anggota.

Struktur bisnis ini dengan cepat menjadi bentuk penggabungan yang paling umum. LLC memiliki struktur yang relatif fleksibel yang memberikan banyak manfaat kemitraan atau kepemilikan perseorangan, dengan beberapa perlindungan diberikan oleh korps C dan korps S (lebih lanjut tentang struktur bisnis tersebut di bawah). Mereka tidak memerlukan banyak proses formal yang dibutuhkan oleh jenis perusahaan lain.

Namun, LLC tidak dapat menawarkan saham kepada publik, memiliki beberapa persyaratan pengarsipan tahunan, dan masih diharuskan untuk menyimpan dokumen internal.

Yang penting, orang-orang yang mengabaikan persyaratan pengoperasian LLC dapat kehilangan perlindungan tanggung jawab pribadi mereka dalam proses yang disebut /menembus tabir perusahaan'. Jika hal ini terjadi, pemilik usaha dapat dimintai pertanggungjawaban membayar utang perusahaan dengan dana pribadi secara surut.

Ini adalah jenis struktur yang saya pribadi gunakan di banyak startup baru (kecuali perusahaan yang saya tahu akan memerlukan pendanaan dari luar – untuk perusahaan tersebut, saya menggunakan struktur C Corp). LLC mudah dibuat, memiliki persyaratan negara bagian yang minimal, dan menawarkan fleksibilitas.

Kelebihan LLC:

• Perlindungan terhadap tanggung jawab pribadi. Pemilik, atau 'anggota', menikmati perlindungan atas aset pribadi mereka. Misalnya, jika kedai kopi berstruktur LLC menghadapi tuntutan hukum, aset pribadi pemiliknya (seperti rumah atau mobil) umumnya dilindungi.
• Kesederhanaan dalam formasi. Dibandingkan dengan korporasi, mendirikan LLC lebih mudah. Toko ritel online dapat didirikan sebagai LLC dengan lebih sedikit birokrasi dan lebih sedikit formalitas, seperti peraturan perusahaan atau rapat dewan. LLC dapat didirikan pada hari yang sama dan, terkadang, dalam waktu satu jam (dengan biaya yang dipercepat).
• Fleksibilitas operasional. LLC dapat berupa usaha tunggal atau mencakup banyak anggota. Seorang desainer grafis lepas dapat membentuk LLC beranggotakan tunggal, menikmati manfaat tanggung jawab terbatas tanpa memerlukan mitra.

Kontra dari LLC:

• Persyaratan negara bagian yang sedang berlangsung. LLC mungkin harus menjalani pengajuan rutin, seperti laporan tahunan. Pemasaran digital LLC, misalnya, harus memenuhi persyaratan ini untuk mempertahankan statusnya. Di sebagian besar negara bagian, persyaratan ini sangat minim.
• Keterbatasan dalam meningkatkan modal. Berbeda dengan korporasi, LLC tidak dapat menerbitkan saham. Perusahaan rintisan teknologi LLC yang ingin berkembang dengan cepat mungkin menyadari bahwa hal ini membatasi pilihannya untuk meningkatkan modal melalui cara tradisional seperti IPO.
• Biaya tingkat negara bagian. Sebagian besar negara bagian mengenakan biaya tahunan pada LLC. Sebuah toko pakaian butik yang beroperasi sebagai LLC, misalnya, harus menganggarkan biaya berulang ini, yang dapat sangat bervariasi di setiap negara bagian. Biaya ini cenderung berkisar dari nol hingga $300 per tahun.

Pemilihan S Corp untuk LLC

Banyak orang yang belum mengetahui bahwa LLC juga dapat melakukan pemilihan S Corp (info lebih detail tentang S Corps ada di bawah).

Pemilihan S Corp untuk LLC juga dapat memberikan manfaat pajak tambahan kepada LLC.

Dengan melakukan pemilihan S corp, distribusi LLC (pembagian keuntungan setelah pembayaran biaya LLC, termasuk penggajian) tidak diperlakukan atau dikenakan pajak sebagai pendapatan upah kepada pemilik.

Katakanlah, misalnya, Anda memiliki LLC, dan keuntungan tahunannya adalah $1 juta. Tanpa pemilihan S corp, semua keuntungan akan masuk ke pendapatan pribadi pemilik, dan pemilik LLC harus membayar pajak gaji atas keuntungan senilai $1 juta.

Ketika LLC memilih untuk dikenakan pajak sebagai S Corporation, gaji wajar pemilik akan dikenakan pajak gaji (yang mencakup Jaminan Sosial dan Medicare). Namun, distribusinya (keuntungan yang diambil dari bisnis selain gaji) tidak demikian. Istilah kuncinya di sini adalah “gaji yang wajar.” IRS mengharapkan gajinya selaras dengan apa yang diperoleh orang lain dengan peran serupa untuk pekerjaan serupa. Membayar lebih rendah untuk menghindari pajak dapat menarik pengawasan IRS.

Potensi penghematan pajak berasal dari distribusi yang tidak dikenakan pajak wirausaha (saat ini sebesar 15,3% untuk Jaminan Sosial dan Medicare). Hal ini dapat menunjukkan penghematan yang signifikan, terutama pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Namun Anda juga harus ingat bahwa hal ini tergantung pada bagaimana porsi pajak wirausaha Jaminan Sosial dibatasi. Untuk tahun 2023, misalnya, hanya pendapatan pertama sebesar $160,200 yang dikenakan pajak Jaminan Sosial sebesar 12,4% (dasarnya adalah $168,000 untuk tahun 2024); pendapatan di atas tingkat ini hanya dikenakan pajak Medicare sebesar 2,9%. Ini berarti potensi penghematan pajak dengan pemilihan S Corp menurun setelah penghasilan Anda berada di atas dasar upah Jaminan Sosial karena porsi pajak wirausaha (pajak Jaminan Sosial) yang lebih tinggi tidak lagi berlaku.

Selain itu, ingatlah bahwa biaya tambahan dan persyaratan administratif terkait dengan pemeliharaan status S Corp, seperti pemrosesan penggajian serta potensi pajak dan biaya tingkat negara bagian. Jadi, pastikan Anda membandingkan sepenuhnya untuk memahami apakah ini masuk akal.

Karena undang-undang perpajakan bisa rumit dan dapat berubah, selalu disarankan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak atau CPA untuk memahami implikasi spesifik terhadap situasi Anda dan memastikan kepatuhan terhadap pedoman IRS.

Pembatasan yang dijelaskan di atas berlaku untuk perusahaan juga berlaku untuk LLC yang melakukan pemilihan S corp. Selain itu, jika pemilik tidak dibayar gaji yang wajar, IRS dapat membatalkan pemilihan S corp, sehingga mengharuskan pembayaran pajak dan denda.

Sebagian besar investor lebih memilih C Corps daripada LLC atau LLC yang memilih S Corp. Jadi, jika Anda sedang mendirikan perusahaan dan mengetahui bahwa Anda akan membutuhkan investor dari luar, pertimbangkan tantangan dalam menggalang dana dengan struktur bisnis yang tidak disukai investor Anda.

Kelebihan pemilihan S corp untuk LLC:

• Semua manfaat LLC.
• Kemungkinan tarif pajak yang lebih rendah dengan menghindari beberapa pajak gaji bagi pemilik.

Kontra pemilihan S corp untuk LLC:

• Aturan kepemilikan terbatas.
• Dokumen tambahan.
• Peraturan yang ketat.
• Hukuman, jika tidak diterapkan dengan benar.

2. Kemitraan Umum (GP)

Kemitraan umum memperbolehkan dua atau lebih pemilik bisnis, juga dianggap sebagai 'mitra'.

Kemitraan umum, seperti halnya kepemilikan perseorangan, adalah 'badan hukum' default jika dua orang atau lebih bergabung bersama untuk menjalankan bisnis tanpa mendaftar ke negara. Berdasarkan struktur ini, perusahaan tidak dapat menerbitkan saham apa pun, dan mitra secara pribadi bertanggung jawab atas pajak atau utang apa pun.

Tidak ada pemisahan hukum antara aset individu dan aset bisnis. Selain itu, seperti kepemilikan perseorangan, kemitraan berakhir ketika satu atau lebih mitra keluar dari kemitraan. Namun ketentuan dapat dilakukan selama masih ada dua atau lebih sekutu dalam usaha tersebut.

Kelebihan kemitraan umum:

• Kemudahan pendirian. Mendirikan kemitraan umum melibatkan biaya dan dokumen minimal. Misalnya, dua koki yang membuka restoran pop-up dapat dengan cepat menjalin kemitraan umum tanpa formalitas rumit yang disyaratkan oleh entitas lain.
• Fleksibilitas manajemen. Mitra memiliki kebebasan untuk menentukan peran dan struktur manajemen mereka. Di perusahaan pemasaran butik, mitra dapat menyesuaikan keterlibatan dan proses pengambilan keputusan agar sesuai dengan keahlian dan preferensi mereka.

Kontra dari kemitraan umum:

• Ketidakstabilan saat keluarnya mitra. Kepergian atau kematian seorang sekutu dapat membubarkan persekutuan. Jika salah satu mitra di firma hukum keluar dari bisnisnya, firma tersebut mungkin perlu didirikan kembali berdasarkan perjanjian baru.
• Tanggung Jawab Bersama dan Beberapa. Semua mitra berbagi tanggung jawab atas utang bisnis dan masalah hukum. Dalam kemitraan konstruksi, jika salah satu mitra mempunyai hutang, semua mitra harus bertanggung jawab.
• Tanggung jawab bersama atas tindakan mitra. Setiap sekutu bertanggung jawab atas tindakan rekan sekutunya. Misalnya, jika salah satu mitra dalam sebuah perusahaan konsultan melakukan malpraktik, semua mitra dapat menghadapi dampak hukum.
• Risiko aset pribadi. Aset pribadi mitra, seperti rumah dan tabungan, dapat berisiko jika bisnis tersebut terlilit hutang atau menghadapi tuntutan hukum. Kurangnya perlindungan ini merupakan kelemahan yang signifikan dibandingkan dengan LLC atau korporasi.

3. Persekutuan Terbatas (LP)

Kemitraan Terbatas (LP) memiliki kesamaan dengan Kemitraan Umum, seperti dimiliki oleh dua orang atau lebih dan mendapatkan keuntungan dari pajak pass-through, yang berarti bisnis itu sendiri tidak dikenakan pajak; sebaliknya, keuntungan dan kerugian dibebankan pada laporan pajak pribadi mitra.

Perbedaan penting terletak pada peran sekutu komanditer. Tidak seperti di GP, dimana semua mitra berbagi tanggung jawab yang sama, mitra terbatas di LP menikmati perlindungan dari utang bisnis melebihi jumlah investasi mereka.

Misalnya saja sebuah perusahaan desain butik, dimana salah satu mitra menangani arahan kreatif sementara mitra lainnya mengelola keuangan. Jika disusun sebagai LP, mitra keuangan dapat menjadi mitra terbatas, sehingga meminimalkan tanggung jawab jika terjadi masalah hukum terkait keputusan desain.

Kelemahan potensialnya adalah mitra komanditer sering kali melepaskan kendali atas operasi sehari-hari. Bagi seseorang yang berinvestasi pada arah perusahaan, kurangnya pengaruh ini dapat menjadi sumber frustrasi.

Setiap LP harus memiliki setidaknya satu mitra umum yang memikul tanggung jawab tidak terbatas. Ini berarti mereka bertanggung jawab penuh atas hutang dan kewajiban bisnis. Misalnya, di LP restoran, mitra umum mungkin menjalankan operasi sehari-hari, bertanggung jawab penuh atas segala kewajiban operasional.

Piringan hitam menyeimbangkan perlindungan dan kontrol, menjadikannya pilihan yang menarik bagi banyak pengusaha. Namun jika Anda tidak merasa nyaman dengan kendali terbatas, pertimbangkan apakah struktur bisnis ini tepat untuk Anda. Saya telah menasihati banyak orang yang frustrasi dengan LP karena keterbatasan ini.

Kelebihan kemitraan terbatas:

• Tanggung jawab terbatas untuk sekutu komanditer. Misalnya, dalam LP startup teknologi, mitra terbatas yang berinvestasi di perusahaan tidak mempertaruhkan aset pribadi di luar investasinya jika startup tersebut menghadapi masalah hukum.
• Fleksibilitas dalam manajemen. Pertimbangkan kebun anggur milik keluarga yang beroperasi sebagai LP. Anggota keluarga dapat memilih untuk menjadi mitra terbatas, berinvestasi dalam bisnis tanpa terlibat dalam manajemen sehari-hari, sehingga manajer profesional dapat mengambil alih kendali.
• Menarik investor. Struktur LP dapat menarik bagi investor yang diam. Misalnya, LP pengembangan aplikasi mungkin menarik bagi investor yang lebih memilih mendanai bisnis tanpa terlibat dalam keputusan pengkodean dan desain.

Kontra dari kemitraan terbatas:

• Pengaruh terbatas bagi mitra terbatas. Dalam LP real estat, mitra terbatas mungkin merasa frustrasi karena kurangnya pengaruh mereka terhadap keputusan manajemen properti meskipun mereka memiliki kepentingan finansial di properti tersebut.
• Tanggung jawab tidak terbatas untuk mitra umum. Di LP restoran, mitra umum dapat menghadapi kehancuran finansial pribadi jika bisnisnya gagal, karena mereka secara pribadi bertanggung jawab atas semua hutang bisnis.
• Kompleksitas dan formalitas. Mendirikan LP bisa jadi lebih kompleks dan formal dibandingkan kemitraan umum. Misalnya, perusahaan konsultan LP memerlukan perjanjian kemitraan formal, pendaftaran dengan negara, dan kepatuhan terhadap persyaratan kepatuhan yang berkelanjutan, tidak seperti struktur GP yang lebih sederhana.

Akankah ide bisnis Anda berhasil?

Ikuti kuis gratis kami dan cari tahu.

Kami tidak akan menanyakan rahasia atau spesifik.

Mulai kuis - sepenuhnya rahasia dan gratis!

4. Kemitraan Perseroan Terbatas (LLP)

Kemitraan Perseroan Terbatas (LLP) adalah gabungan antara GP dan LP, biasanya dimiliki oleh para profesional, seperti pengacara atau akuntan, yang mendapatkan keuntungan dari perpajakan pass-through. Artinya pendapatan dari LLP hanya dikenakan pajak berdasarkan tarif pajak masing-masing mitra, bukan pada tingkat bisnis. Struktur ini memerlukan perjanjian kemitraan. Ketika saya menjadi pengacara sebelum mendirikan crowdspring pada tahun 2007, saya adalah mitra di dua firma hukum, dan keduanya terstruktur sebagai LLP.

Ciri khas LLP adalah meskipun mitra bertanggung jawab atas tindakannya sendiri, mereka tidak bertanggung jawab secara pribadi atas tindakan mitranya atau atas hutang dan kerugian bisnis. Ini memberikan perlindungan bagi aset pribadi.

Misalnya, dalam firma hukum yang terstruktur sebagai LLP, jika salah satu mitra dituntut karena malpraktik, aset pribadi mitra lainnya umumnya dilindungi. Demikian pula, dalam LLP arsitektur, kesalahan satu mitra dalam suatu proyek tidak membahayakan mitra lainnya secara finansial.

Kelebihan kemitraan tanggung jawab terbatas:

• Bentuknya sederhana, dan dokumennya minimal.
• LLP mengizinkan jumlah mitra yang tidak terbatas.
• Perlindungan tanggung jawab pribadi. Mitra individu dalam LLP konsultasi dilindungi dari tanggung jawab yang timbul dari kesalahan atau kelalaian mitra lain.
• Fleksibilitas dalam perpajakan. Sebuah kantor akuntan yang beroperasi sebagai LLP menikmati fleksibilitas dalam mendistribusikan keuntungan di antara mitra dalam berbagai proporsi tanpa kendala struktur saham.
• Otonomi dalam manajemen. Mitra dalam praktik medis LLP dapat mengelola praktik individu mereka dalam struktur kemitraan yang lebih besar, menikmati kolaborasi dan kemandirian.

Kontra dari kemitraan tanggung jawab terbatas:

• Partisipasi aktif mitra dalam bisnis diperlukan.
• LLP tidak dapat menerbitkan saham.
• Semua mitra berbagi tanggung jawab pribadi atas segala klaim malpraktik terhadap bisnis.
• Ketersediaan terbatas. LLP tidak tersedia secara universal untuk semua bisnis. Mereka biasanya diperuntukkan bagi profesional berlisensi seperti pengacara, akuntan, dan arsitek. Sebuah startup teknologi atau restoran, misalnya, tidak akan memenuhi syarat untuk struktur LLP.
• Peraturan negara yang berbeda-beda. Perusahaan teknik LLP harus mematuhi peraturan dan persyaratan yang berbeda tergantung pada keadaan operasinya, yang dapat mempersulit aktivitas bisnis antarnegara bagian.
• Persyaratan keterbukaan publik. Agen pemasaran yang beroperasi sebagai LLP mungkin perlu mengungkapkan rincian keuangan dan operasional kepada publik, tidak seperti GP atau LP swasta, yang berpotensi mengungkap informasi bisnis yang sensitif.

5. Kepemilikan Tunggal

Kepemilikan Tunggal mungkin paling cocok untuk wirausahawan tunggal. Pemilik dan bisnisnya dianggap sama untuk tujuan hukum dan perpajakan.

Kepemilikan perseorangan adalah tipe entitas default ketika salah satu pemilik memulai bisnis. Tidak seperti LLC atau Korporasi, negara bagian tidak mengharuskan Anda untuk mengajukan bisnis Anda terlebih dahulu atau mengajukan laporan berkala jika Anda ingin menjalankan kepemilikan perseorangan. Sisi negatifnya adalah pemilik bertanggung jawab atas semua kerugian, masalah hukum, dan hutang yang timbul dari bisnis tersebut. Hampir tidak ada perbedaan antara entitas dan pemilik bisnis.

Contoh Pemilik Tunggal mencakup pekerja lepas, artis, konsultan, asisten virtual, dan pemilik rumahan lainnya yang belum terdaftar secara resmi sebagai LLC atau korporasi.

Saya sangat mendesak orang untuk menghindari struktur jenis ini kecuali mereka tidak memiliki anggaran untuk membuat LLC atau struktur lain dengan perlindungan tanggung jawab pribadi. Bagi kebanyakan orang, risiko tanggung jawab pribadi dalam kepemilikan perseorangan lebih besar daripada manfaatnya.

Kelebihan dari kepemilikan perseorangan:

• Kesederhanaan dalam formasi. Mendirikan kepemilikan perseorangan sangatlah mudah, seringkali hanya memerlukan izin usaha. Seseorang yang memulai bisnis dapat melakukannya dengan cepat dan dengan hambatan birokrasi yang minimal.
• Dokumen negara minimal. Tidak seperti korporasi atau LLC, kepemilikan perseorangan biasanya tidak diharuskan untuk mengajukan dokumen negara bagian atau laporan tahunan yang terpisah. Seorang fotografer lepas, misalnya, tidak perlu mengurus dokumen yang rumit untuk mempertahankan status bisnisnya.
• Kontrol penuh. Pemilik memiliki otonomi penuh dalam mengambil keputusan bisnis. Seorang pelatih pribadi yang beroperasi sebagai pemilik tunggal dapat memilih kliennya, mengatur jadwalnya, dan mengubah layanannya sesuai keinginan tanpa berkonsultasi dengan orang lain.

Kerugian dari kepemilikan perseorangan:

• Paparan tanggung jawab pribadi. Pemilik secara pribadi bertanggung jawab atas semua hutang bisnis dan kewajiban hukum. Jika pemilik toko roti mempunyai hutang, aset pribadi pemiliknya, seperti rumahnya, bisa terancam.
• Tantangan dalam penggalangan dana. Perusahaan perseorangan mungkin mengalami kesulitan untuk meningkatkan modal karena mereka tidak dapat menerbitkan saham, dan pemberi pinjaman mungkin menganggapnya lebih berisiko. Pengembang perangkat lunak tunggal mungkin kesulitan mendapatkan investasi untuk ekspansi dibandingkan dengan perusahaan terdaftar.
• Masalah kelangsungan bisnis. Bisnis terikat dengan pemiliknya, jadi jika pemiliknya pensiun, meninggal dunia, atau memutuskan untuk menutup toko, bisnis tersebut biasanya tidak ada lagi. Sebuah kedai kopi artisanal mungkin akan tutup secara permanen jika pemiliknya memutuskan untuk pensiun.

6. Perusahaan C (C Corp)

Seperti LLC, Korporasi melindungi aset pribadi Anda dari hutang bisnis. Tergantung pada struktur pajaknya, suatu Korporasi dapat berupa C-corp atau S-corp.

Perusahaan kecil yang memenuhi persyaratan IRS tertentu dapat memilih status S-corp (lihat di bawah) untuk perpajakan pass-through. Bisnis besar dan startup yang mengincar modal ventura biasanya memilih C-corps.

C corp adalah apa yang kebanyakan orang pikirkan ketika mendengar kata 'korporasi'. Sebagian besar perusahaan besar terdaftar dalam struktur ini, karena struktur ini menawarkan perlindungan aset paling banyak dan opsi terkait pajak bagi pemilik bisnis. Biasanya ini juga merupakan satu-satunya pilihan bagi pemilik yang ingin dikenakan pajak secara terpisah dari perusahaannya, merupakan badan hukum yang disukai oleh hampir semua investor, dan merupakan struktur paling umum untuk perusahaan publik di bursa saham.

Ketika saya memulai sebuah perusahaan dan mengetahui bahwa saya memerlukan modal investor, saya selalu menggunakan struktur C Corp. Hal ini menghilangkan perselisihan dengan calon investor dan memastikan bahwa Anda sudah memiliki struktur yang diperlukan untuk mendapatkan pembiayaan investor. Alternatifnya sering kali mengharuskan Anda mengubah struktur yang ada dari LLC menjadi C Corp sebelum investor mendanai usaha Anda.

Namun, struktur C corp bukanlah pilihan terbaik untuk semua orang. Pengarsipan sebagai perusahaan C memerlukan lebih banyak dokumen dan proses formal yang harus diarsipkan secara hati-hati dan teratur. Korporasi C seringkali juga diawasi lebih ketat dibandingkan jenis bisnis lainnya karena merupakan salah satu dari dua jenis korporasi yang dapat menerbitkan saham kepada publik.

Jika Anda memilih untuk membentuk C Corp, pastikan formasi Anda ramah bisnis dan memiliki reputasi yang kuat untuk pengajuan cepat. Saya pernah mengalami situasi di mana transaksi memerlukan pengarsipan dan konfirmasi pada hari yang sama, dan itu akan menjadi mimpi buruk jika kami tidak tergabung dalam Delaware. Inilah salah satu alasan Delaware tetap menjadi negara bagian paling populer di AS untuk membentuk korporasi.

Kelebihan perusahaan C:

• Perlindungan tanggung jawab pribadi. Pemegang saham korporasi C tidak bertanggung jawab secara pribadi atas hutang bisnis atau tindakan hukum. Misalnya, jika sebuah perusahaan teknologi menghadapi tuntutan hukum, aset pribadi pemegang sahamnya umumnya tidak berisiko.
• Keberadaan abadi. Korporasi C terus eksis melampaui masa hidup atau kepergian pendiri atau pemegang sahamnya. Artinya, perusahaan manufaktur dapat terus beroperasi tanpa batas waktu, meskipun pemilik aslinya pensiun atau meninggal dunia.
• Pemegang saham tidak terbatas. Perusahaan C dapat memiliki jumlah pemegang saham yang tidak terbatas, sehingga memungkinkan pertumbuhan dan peluang investasi yang signifikan. Ini ideal untuk bisnis besar seperti jaringan ritel multinasional yang memerlukan investasi modal besar.

Kontra dari perusahaan C:

• Pajak berganda. Keuntungan perusahaan C dikenakan pajak di tingkat perusahaan dan juga sebagai dividen kepada pemegang saham. Ini berarti perusahaan perangkat lunak yang menguntungkan mungkin membayar pajak atas pendapatannya, dan pemegang sahamnya juga membayar pajak atas dividen yang mereka terima.
• Pembentukan dan pemeliharaan yang kompleks. Mendirikan dan menjalankan perusahaan C melibatkan banyak dokumen, formalitas, dan kepatuhan terhadap persyaratan peraturan. Untuk perusahaan bioteknologi yang masih baru, hal ini dapat mencakup penyusunan peraturan, mengadakan rapat dewan secara rutin, dan menyimpan catatan rinci.
• Pengaruh pemegang saham yang terbatas. Meskipun pemegang saham di perusahaan C dilindungi dari tanggung jawab pribadi, mereka mungkin memiliki kendali terbatas atas keputusan bisnis sehari-hari, terutama di perusahaan besar yang mana manajemen dan kepemilikannya terpisah. Misalnya, pemegang saham individu sebuah perusahaan makanan cepat saji global kemungkinan besar hanya mempunyai sedikit suara dalam operasional sehari-harinya.

7. Perusahaan S (S Corp)

S corp adalah pemilihan yang dapat dipilih perusahaan ketika mereka membentuk LLC atau C Corp. Pemilihan S Corp Anda tidak memengaruhi perlindungan tanggung jawab pribadi dalam pembentukan LLC atau korporasi.

Hal ini biasanya dilakukan untuk mendapatkan keuntungan pajak, tetapi sebelum Anda memutuskan untuk memilih S corp, Anda harus memahami manfaat dan beberapa batasan yang mungkin diterapkan pada perusahaan atau LLC Anda.

Ada beberapa perbedaan antara bisnis yang memilih pemilihan S corp dan bisnis yang membentuk C Corp, atau Inc., tanpa pemilihan.

Pemilik perusahaan S dapat mengklaim kerugian operasional sebagai bagian dari pendapatan pribadi mereka jika bisnis gagal menghasilkan keuntungan.

S corp juga dapat membantu pemilik bisnis menghindari apa yang disebut sebagai masalah 'pajak berganda' yang berdampak pada C Corps. Dengan C Corps, pajak dikenakan atas keuntungan di tingkat perusahaan. Kemudian, ketika keuntungan (setelah pembayaran pajak) diturunkan kepada pemilik, mereka juga harus membayar pajak atas dividennya.

Korps S diperlakukan lebih seperti kemitraan di mana semua keuntungan atau kerugian diteruskan ke pemilik dan tidak dikenakan pajak di tingkat perusahaan. Dengan demikian, keuntungannya hanya dikenakan pajak satu kali saja.

Pemilihan ini memberikan beberapa batasan pada C Corp. Misalnya, semua pemilik bisnis S Corps harus warga negara AS, yang dapat membatasi pertumbuhan internasional. Selain itu, jumlah dan jenis pemegang saham terbatas saat Anda melakukan pemilihan S corp. Anda tidak dapat memiliki lebih dari 100 pemegang saham; sebagian besar entitas berbadan hukum tidak dapat menjadi pemegang saham. Terakhir, hanya satu kelas saham yang dapat berada di perusahaan S.

Kelebihan dari S corp:

• Perlindungan tanggung jawab. Korporasi S menikmati perlindungan tanggung jawab pribadi yang sama seperti korporasi C. Pemegang saham perusahaan S di industri teknologi, misalnya, tidak bertanggung jawab secara pribadi atas hutang bisnis atau tindakan hukum terhadap perusahaan tersebut.
• Manfaat pajak. Perusahaan S menghindari pajak berganda yang biasanya terlihat di perusahaan C. Keuntungan dan kerugian dapat langsung dibebankan ke laporan pajak pribadi pemegang saham, sehingga berpotensi mengakibatkan tarif pajak keseluruhan yang lebih rendah. Hal ini bermanfaat bagi perusahaan pemasaran kecil yang ingin memaksimalkan pendapatannya.

Kontra dari S corp:

• Pembatasan kepemilikan. Korps S menghadapi batasan jumlah dan jenis pemegang saham. Misalnya, sebuah perusahaan S dibatasi hingga 100 pemegang saham, yang harus merupakan warga negara atau penduduk AS, sehingga dapat menghambat prospek investasi untuk startup yang sedang berkembang.
• Peningkatan dokumen dan formalitas. Menjalankan S corp memerlukan kepatuhan terhadap formalitas prosedur yang ketat. Hal ini mungkin melibatkan pemeliharaan notulensi dan anggaran rumah tangga perusahaan yang terperinci serta mengadakan rapat dewan secara teratur, yang dapat membebani studio desain kecil.
• Pengawasan IRS yang ketat. Perusahaan S tunduk pada peraturan IRS yang ketat untuk memastikan mereka memenuhi kriteria penunjukan ini. Ini berarti perusahaan S di industri restoran harus rajin dalam mematuhinya untuk menghindari penalti atau kehilangan status perusahaan S-nya.

8. Nirlaba

Organisasi nirlaba beroperasi untuk tujuan amal, pendidikan, ilmiah, agama, atau budaya. Mereka dirancang untuk melayani kepentingan publik daripada menghasilkan keuntungan bagi pemilik atau pemegang saham. Untuk diakui sebagai organisasi nirlaba, suatu entitas harus didirikan dengan misi yang jelas dan memberikan manfaat bagi komunitas atau masyarakat.

Contoh organisasi nirlaba termasuk organisasi amal seperti Palang Merah Amerika, lembaga pendidikan seperti Universitas Harvard, dan lembaga kebudayaan seperti Metropolitan Museum of Art. Masing-masing memiliki tujuan publik yang berbeda dan disusun untuk memprioritaskan misi tersebut daripada keuntungan.

Namun pikirkan baik-baik apakah struktur ini tepat untuk Anda. Beberapa entitas seperti OpenAI dimulai sebagai organisasi nirlaba namun terpaksa membuat struktur nirlaba lainnya setelah mengetahui bahwa mereka perlu mengumpulkan modal dalam jumlah besar, dan hal tersebut tidak mungkin dilakukan dengan status nirlaba.

Untuk membentuk organisasi nirlaba, para pendiri biasanya memasukkan organisasi tersebut ke dalam negara bagian mereka, mirip dengan korporasi. Prosesnya melibatkan:

1. Pembentukan Dewan Direksi. Organisasi nirlaba diatur oleh dewan direksi yang mengawasi aktivitas organisasi dan memastikan organisasi tetap setia pada misinya. Misalnya, organisasi nirlaba yang berfokus pada konservasi lingkungan akan memiliki dewan yang mungkin terdiri dari ilmuwan, aktivis, dan pakar kebijakan.
2. Menyusun peraturan daerah. Anggaran rumah tangga adalah peraturan internal yang mengatur operasi organisasi nirlaba, termasuk rapat dewan, proses pengambilan keputusan, dan pedoman keanggotaan. Organisasi nirlaba yang didedikasikan untuk literasi mungkin memiliki peraturan yang merinci cara memilih program pendidikan dan mendistribusikan sumber daya.
3. Mengajukan permohonan status bebas pajak. Di Amerika Serikat, organisasi nirlaba sering kali mengajukan permohonan status 501(c)(3) ke IRS, yang membebaskan mereka dari pajak pendapatan federal dan mengizinkan donor untuk mengklaim pengurangan pajak. Proses aplikasi memerlukan informasi rinci tentang tujuan, keuangan, dan tata kelola organisasi.

Kelebihan organisasi nirlaba:

• Pengecualian pajak. Organisasi nirlaba menikmati status bebas pajak, yang berarti mereka tidak membayar pajak pendapatan federal atas uang yang mereka peroleh terkait dengan tujuan nirlaba mereka. Misalnya, tempat penampungan hewan yang terdaftar sebagai organisasi nirlaba tidak akan membayar pajak atas sumbangan yang diterima atau dana yang dikumpulkan melalui acara amal.
• Perlindungan tanggung jawab. Mirip dengan perusahaan, organisasi nirlaba menawarkan perlindungan tanggung jawab pribadi bagi direktur dan pejabat. Artinya, jika organisasi lingkungan nirlaba menghadapi tuntutan hukum, aset pribadi anggota dewannya umumnya dilindungi.

Kontra dari organisasi nirlaba:

• Pembatasan distribusi keuntungan. Setiap keuntungan yang dihasilkan harus diinvestasikan kembali ke dalam misi organisasi dan tidak dapat didistribusikan kepada pendiri atau anggota. Jika lembaga nonprofit pendidikan memperoleh pendapatan dari lokakarya, dana tersebut harus digunakan untuk melanjutkan program pendidikan, bukan dibayarkan kepada penyelenggara.
• Tantangan dalam meningkatkan modal. Organisasi nirlaba sering kali menghadapi kesulitan mendapatkan pembiayaan tradisional seperti pinjaman bank, karena mereka kekurangan ekuitas dan distribusi keuntungan. Mereka sangat bergantung pada sumbangan dan hibah, dan hal ini tidak dapat diprediksi. Galeri seni nirlaba mungkin kesulitan untuk berkembang karena kendala keuangan ini.
• Dokumen peraturan. Mendirikan dan mengelola organisasi nirlaba memerlukan dokumen yang signifikan, termasuk mengajukan permohonan status bebas pajak, mengajukan pengembalian tahunan (Formulir 990), dan mematuhi peraturan negara bagian dan federal. Hal ini dapat menjadi rumit bagi klinik kesehatan masyarakat yang berfokus pada perawatan pasien.

9. Koperasi

Sama seperti Kepemilikan Tunggal yang cocok untuk wirausahawan tunggal, koperasi (atau koperasi) mungkin merupakan struktur ideal bagi kelompok yang mencari model bisnis berdasarkan kepemilikan bersama dan kontrol demokratis.

Dalam koperasi, anggota adalah pemilik sekaligus pelanggan, sehingga menciptakan lingkungan unik di mana kesuksesan bisnis memberikan manfaat langsung bagi mereka yang terlibat. Berbeda dengan korporasi, yang pengambilan keputusan sering kali dilakukan oleh pimpinan tertinggi, koperasi beroperasi berdasarkan prinsip satu anggota, satu suara, sehingga menjamin kesetaraan suara dalam pengambilan keputusan penting.

Contoh koperasi mencakup usaha milik pekerja, koperasi pertanian tempat petani mengumpulkan sumber daya, dan koperasi perumahan yang dikelola oleh penduduk. Entitas ini berkisar dari organisasi kecil berbasis komunitas hingga bisnis besar seperti credit unions atau jaringan ritel.

Koperasi tidak begitu populer di Amerika. Saya pernah membahas beberapa di sini (kebanyakan koperasi real estat dan pertanian). Struktur ini lebih populer di negara-negara Eropa seperti Italia.

Kelebihan koperasi:

• Pemerintahan yang demokratis. Anggota mempunyai suara yang setara dalam bisnis, menumbuhkan rasa kepemilikan dan kolaborasi. Di toko roti milik pekerja, misalnya, semua anggota dapat memberikan suara dalam pengambilan keputusan penting, mulai dari pilihan pemasok hingga distribusi keuntungan.
• Manfaat ekonomi bersama. Keuntungan didistribusikan di antara anggota, seringkali berdasarkan keterlibatan atau investasi mereka dalam koperasi. Koperasi petani, misalnya, mungkin membagi keuntungan berdasarkan kontribusi masing-masing petani terhadap produknya.
• Fokus komunitas. Koperasi sering kali berfokus pada pengembangan komunitas dan tujuan sosial, menarik pelanggan dan anggota yang mendukung nilai-nilai tersebut. Koperasi toko buku komunitas mungkin mengadakan acara lokal dan program literasi, sehingga memperkuat ikatan lingkungan.

Kekurangan koperasi:

• Pengambilan keputusan yang rumit. Proses demokrasi bisa berjalan lambat, dan mencapai konsensus di antara semua anggota bisa jadi merupakan suatu tantangan. Kolektif seni koperasi mungkin kesulitan menyepakati pameran mana yang akan diselenggarakan, sehingga menunda keputusan penyusunan program.
• Peluang investasi yang terbatas. Koperasi mungkin akan lebih sulit mengumpulkan modal karena mereka tidak bisa menerbitkan saham dengan cara yang sama seperti korporasi. Hal ini dapat menghambat prospek pertumbuhan, seperti yang terlihat pada koperasi teknologi yang berupaya memperluas penawaran perangkat lunaknya.
• Pergantian anggota. Komitmen anggota dapat bervariasi, dan pergantian anggota dapat berdampak pada kelangsungan dan operasional. Koperasi perumahan mungkin menghadapi tantangan dalam mempertahankan konsistensi tata kelola dan pengelolaan properti karena fluktuasi keanggotaan.

10. Perusahaan B

Sementara Kepemilikan Tunggal melayani pengusaha perorangan dan koperasi untuk kelompok berbasis anggota, Korporasi B (atau Korps B) dirancang untuk perusahaan yang didorong oleh keuntungan dan tanggung jawab sosial. B Korps disertifikasi oleh entitas nirlaba, laboratorium B, dan diakui untuk memenuhi standar ketat kinerja sosial dan lingkungan, akuntabilitas, dan transparansi.

Tidak seperti bisnis tradisional yang memprioritaskan maksimalisasi laba, perusahaan B menyeimbangkan laba dengan tujuan, bertujuan untuk memberi manfaat bagi semua pemangku kepentingan - karyawan, masyarakat, dan lingkungan, bukan hanya pemegang saham.

Contoh perusahaan B termasuk merek konsumen terkenal, produsen berkelanjutan, dan perusahaan sosial. Bisnis ini berkisar dari perusahaan makanan organik yang berkomitmen untuk praktik perdagangan yang adil hingga perusahaan teknologi yang berfokus pada inovasi lingkungan. Ini termasuk:

• Patagonia : Perusahaan pakaian luar dan gear yang terkenal yang berkomitmen pada keberlanjutan lingkungan dan praktik manufaktur etis.
• Ben & Jerry's : The Iconic Ice Cream Company dikenal karena komitmennya terhadap keadilan sosial, penyebab lingkungan, dan sumber bahan yang berkelanjutan.
• Generasi Ketujuh : Perusahaan yang menghasilkan produk pembersihan dan perawatan pribadi yang ramah lingkungan yang berfokus pada praktik berkelanjutan dan transparansi bahan.
• Etsy : Pasar online untuk barang-barang buatan tangan dan vintage, Etsy berkomitmen untuk dampak sosial dan memberdayakan mikro-pengusaha di seluruh dunia.
• Kickstarter : Platform crowdfunding yang populer adalah perusahaan B yang berkomitmen untuk membantu menghidupkan proyek kreatif sambil mempromosikan ekonomi yang lebih berkelanjutan dan adil.
• Allbirds : Perusahaan alas kaki yang menggunakan bahan alami dan berkelanjutan untuk menghasilkan sepatu, sangat berkomitmen untuk mengurangi jejak karbonnya.
• Danone Amerika Utara : Salah satu perusahaan B bersertifikat terbesar, Danone Amerika Utara berfokus pada makanan dan keberlanjutan yang sehat, termasuk upaya untuk mengurangi limbah dan mempromosikan pertanian regeneratif.

Perusahaan -perusahaan ini telah mengalami proses sertifikasi B Corp yang ketat dan telah berkomitmen pada standar kinerja sosial dan lingkungan, akuntabilitas, dan transparansi yang lebih tinggi.

Pro dari B Corporation:

• Peningkatan kredibilitas. Sertifikasi B Corp menandakan komitmen terhadap etika sosial dan lingkungan, seringkali mengarah pada peningkatan kepercayaan di antara konsumen, karyawan, dan investor. Merek pakaian ramah lingkungan dengan sertifikasi B Corp dapat memanfaatkan statusnya untuk menarik konsumen yang sadar.
• Menarik bakat dan investasi. Misi sosial yang kuat dapat menarik para investor yang talenta dan bertanggung jawab secara sosial. AB Corp Mengembangkan Solusi Energi Terbarukan mungkin membuat karyawan bersemangat tentang keberlanjutan dan investor yang tertarik pada teknologi hijau.
• Diferensiasi pasar. Berdiri di pasar yang ramai lebih mudah bagi B Corps karena praktik etika mereka yang terverifikasi. Sumber Coffee Shop AB Corp Perdagangan Perdagangan Adil dapat membedakan dirinya dari pesaing yang tidak memprioritaskan sumber etika.

Kontra dari B Corporation:

• Proses sertifikasi. Mencapai sertifikasi B Corp memerlukan pertemuan standar tinggi dan menjalani penilaian yang ketat, yang dapat memakan waktu dan kompleks. Perusahaan sosial kecil dapat menemukan proses sertifikasi yang intensif.
• Transparansi yang sedang berlangsung. B Corps harus mempertahankan transparansi dan terus memenuhi standar tinggi yang ditetapkan oleh B Lab, yang bisa menuntut. AB Corp memberikan solusi air bersih harus secara teratur melaporkan dampaknya, yang dapat membebani secara administratif.
• Potensi untuk biaya yang lebih tinggi. Komitmen terhadap tanggung jawab sosial dan lingkungan dapat menghasilkan biaya operasional yang lebih tinggi. AB Corp menggunakan bahan berkelanjutan untuk produknya mungkin menghadapi biaya produksi yang lebih tinggi daripada pesaing yang menggunakan bahan yang lebih murah dan tidak berkelanjutan.

11. Usaha Patahan

Usaha patungan (JV) adalah aliansi strategis di mana dua atau lebih pihak, biasanya bisnis, setuju untuk berkolaborasi dalam proyek atau aktivitas bisnis tertentu sambil tetap menjadi entitas yang berbeda. Usaha patungan ditetapkan dengan kesepakatan bersama dan sering digunakan untuk memanfaatkan kekuatan pelengkap, risiko saham, dan memanfaatkan peluang pasar baru.

Tidak seperti koperasi, yang dimiliki oleh anggota dan dikendalikan secara demokratis, usaha patungan biasanya dibentuk untuk tujuan dan durasi tertentu, dengan kontrol dan laba yang dibagikan sesuai dengan perjanjian JV.

Contoh-contoh usaha patungan termasuk perusahaan teknologi yang bermitra dengan penelitian dan pengembangan, perusahaan real estat bersama properti yang mengembangkan, atau perusahaan multinasional yang memasuki pasar baru melalui kemitraan dengan bisnis lokal.

Pro dari usaha patungan:

• Sumber daya dan keahlian gabungan. Usaha patungan menyatukan beragam sumber daya dan keahlian. Misalnya, startup teknologi mungkin bermitra dengan produsen elektronik yang mapan untuk mengembangkan gadget baru, menggabungkan desain inovatif dengan kemampuan produksi.
• Risiko bersama. Dengan mengumpulkan sumber daya, mitra JV berbagi risiko keuangan dan operasional. Jika dua perusahaan berkolaborasi dalam mengeksplorasi ladang minyak baru, mereka mengurangi paparan risiko individu dengan berbagi investasi dan tanggung jawab operasional.
• Akses ke pasar baru. JV dapat menyediakan akses ke pasar dan pelanggan baru. Merek makanan domestik yang memasuki pasar luar negeri mungkin membentuk usaha patungan dengan distributor lokal untuk memanfaatkan pengetahuan dan jaringan pasarnya.

Kontra dari usaha patungan:

• Kompleksitas dalam manajemen. Menyelaraskan minat, budaya, dan gaya manajemen mitra JV bisa menjadi tantangan. JV antara perusahaan yang mapan dan startup yang gesit mungkin menghadapi konflik karena perbedaan budaya perusahaan dan proses pengambilan keputusan.
• Kontrol terbatas. Mitra dalam JV mungkin harus berkompromi dengan otonomi dengan imbalan kontrol bersama. Perusahaan perangkat lunak dalam JV mungkin harus menyesuaikan jadwal pengembangan produknya untuk selaras dengan strategi pemasaran mitranya.
• Risiko ketergantungan. Usaha patungan dapat menyebabkan ketergantungan pada mitra, yang dapat berisiko jika mitra menghadapi masalah keuangan atau operasional. Jika satu mitra dalam JV yang menyediakan layanan cloud menghadapi pelanggaran data, itu dapat berdampak negatif terhadap reputasi dan operasi mitra lainnya juga.

Pertimbangan vital lainnya yang terkait dengan struktur bisnis Anda

Saat kami menyelesaikan diskusi kami tentang struktur bisnis, mari kita pastikan kami sangat jelas tentang bagaimana struktur yang Anda pilih interaksi dengan aspek -aspek seperti pertanggungan asuransi, paparan kewajiban, rencana ekspansi bisnis, dan implikasi pajak.

Pengaruh asuransi

Struktur bisnis Anda secara signifikan menentukan perlindungan asuransi apa yang Anda butuhkan. Misalnya, Anda mungkin hanya membutuhkan asuransi pertanggungjawaban dasar sebagai pemilik tunggal. Namun, jika Anda membentuk perusahaan, Anda mungkin perlu mempertimbangkan kebijakan tambahan seperti asuransi kewajiban sutradara dan petugas. Ini seperti membeli rumah yang lebih besar dan lebih mewah - Anda juga perlu meningkatkan asuransi rumah Anda.

Tautan pertanggungjawaban

Bergantung pada struktur bisnis yang Anda pilih, aset pribadi Anda bisa berisiko atau tersimpan dengan aman. Misalnya, jika Anda seorang pemilik tunggal, aset pribadi dan bisnis Anda dianggap sama. Aset pribadi Anda bisa di jalur jika perusahaan pergi ke selatan. Tetapi jika Anda seorang LLC atau perusahaan, aset pribadi Anda biasanya menikmati buffer pelindung dari kewajiban bisnis. Ini seperti mengenakan jas hujan - Anda tetap kering bahkan saat menuangkan bisnis Anda.

Ekspansi dan struktur bisnis

Pikirkan struktur bisnis Anda sebagai kapal untuk perjalanan wirausaha Anda. Beberapa kapal bagus untuk danau yang tenang, yang lain untuk mengamuk lautan. Jika ambisi Anda termasuk memperluas di luar batas atau go public, struktur yang lebih kompleks seperti perusahaan akan cocok. Ini terstruktur untuk memfasilitasi pertumbuhan dan menangani operasi berskala besar yang kasar dan runtuh.

Ikatan perpajakan

Akhirnya, struktur bisnis Anda memutuskan bagaimana Paman Sam mendapatkan bagiannya. Pajak mungkin tampak seperti subjek yang kering, tetapi sedang dipersiapkan dapat menghemat banyak sakit kepala di telepon. Memahami kewajiban Anda, baik itu pajak penghasilan, pajak wirausaha, pajak penjualan, pajak properti, atau orang lain, dan memperhitungkan mereka ke dalam perencanaan keuangan Anda.

Kepemilikan tunggal atau LLC melibatkan perpajakan pass-through-Anda melaporkan pendapatan bisnis atau kerugian atas pengembalian pajak pribadi Anda. Sebaliknya, korporasi C mengalami apa yang dikenal sebagai pajak berganda-laba-laba dikenakan pajak di tingkat perusahaan dan sekali lagi di tingkat individu ketika didistribusikan sebagai dividen.

Pada dasarnya, struktur bisnis Anda seperti buku masak, mendikte resep untuk persiapan pajak Anda.

Penataan untuk perencanaan suksesi

Tidak peduli struktur bisnis Anda, Anda harus merencanakan masa depan. Ini bisa melibatkan perawatan seorang penerus, berencana untuk menjual bisnis, atau mendirikan kepercayaan keluarga.

Ingat, ini bukan pendekatan satu ukuran untuk semua. Anda harus memilih struktur bisnis yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda, dan jangan takut untuk beradaptasi saat bisnis Anda tumbuh dan berubah. Meninjau struktur bisnis Anda secara teratur adalah ide yang bagus untuk memastikan itu masih paling cocok.

Sebelum menetapkan struktur bisnis, disarankan untuk berkonsultasi dengan akuntan atau pengacara bisnis kecil, mengingat setiap struktur bisnis memiliki implikasi pajak unik yang dapat secara signifikan mempengaruhi profitabilitas Anda.

Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ) tentang Struktur Bisnis

1. Apa perbedaan utama antara kepemilikan tunggal dan LLC?

Kepemilikan tunggal adalah bentuk paling sederhana, tanpa perbedaan hukum antara pemilik dan bisnis. Mudah diatur tetapi tidak menawarkan perlindungan pertanggungjawaban. LLC (Perseroan Terbatas) memberikan perlindungan pertanggungjawaban, memisahkan aset pribadi dari hutang bisnis, tetapi melibatkan lebih banyak dokumen dan formalitas.

2. Apa itu kemitraan, dan bagaimana perbedaannya dari LLC?

Kemitraan melibatkan dua atau lebih orang yang melakukan bisnis bersama. Keuntungan dan kerugian dibagikan, dan mitra secara pribadi bertanggung jawab atas hutang bisnis. LLC juga dapat memiliki banyak anggota tetapi memberikan perlindungan pertanggungjawaban dan lebih banyak fleksibilitas dalam manajemen dan pembagian keuntungan.

3. Apa keuntungan menggabungkan bisnis?

Menggabungkan bisnis, baik sebagai perusahaan C atau perusahaan S, memberikan perlindungan kewajiban, manfaat pajak potensial, dan akses yang lebih mudah ke modal. Perusahaan dapat mengeluarkan saham, yang menarik bagi investor. Namun, mereka juga menghadapi peraturan yang lebih ketat dan persyaratan pajak yang lebih kompleks.

4. Apa perbedaan pajak antara kepemilikan perseorangan, kemitraan, LLC, dan korporasi?

Kepemilikan perseorangan dan kemitraan merupakan entitas yang dapat diteruskan; keuntungan dikenakan pajak sebagai penghasilan pribadi. LLC dapat memilih untuk dikenakan pajak sebagai entitas penerusan atau sebagai korporasi. Perusahaan C dikenakan pajak secara terpisah dari pemiliknya, sedangkan perusahaan S adalah entitas penerusan tetapi harus memenuhi persyaratan IRS tertentu.

5. Apa yang dimaksud dengan korporasi S, dan apa bedanya dengan korporasi C?

Keduanya adalah korporasi, namun korporasi S telah memilih status pajak khusus dengan IRS, yang memungkinkan keuntungan diteruskan langsung ke pendapatan pribadi pemilik tanpa dikenakan pajak perusahaan. Perusahaan S memiliki batasan jumlah dan jenis pemegang saham.

6. Bisakah suatu LLC memiliki jumlah anggota yang tidak terbatas?

Ya, suatu LLC dapat memiliki jumlah anggota yang tidak terbatas kecuali jika ia memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan S untuk tujuan perpajakan, yang memberlakukan batasan jumlah anggota.

7. Apa yang dimaksud dengan organisasi nirlaba, dan apa bedanya dengan struktur bisnis lainnya?

Organisasi nirlaba berdedikasi untuk memajukan tujuan sosial atau tujuan bersama. Layak mendapat status bebas pajak karena tidak membagikan keuntungan kepada pemilik atau pemegang saham. Organisasi nirlaba masih dapat menghasilkan pendapatan, tetapi mereka harus mendukung misinya.

8. Seberapa rumitnya membentuk dan mengelola korporasi dibandingkan dengan LLC?

Membentuk dan mengelola korporasi umumnya lebih kompleks dan mahal dibandingkan LLC. Perusahaan memerlukan anggaran dasar, anggaran rumah tangga, rapat dewan yang teratur, dan pencatatan yang lebih ketat. LLC lebih fleksibel dan memerlukan lebih sedikit formalitas.

9. Apakah ada struktur bisnis yang menawarkan fleksibilitas lebih dibandingkan yang lain?

LLC dikenal karena fleksibilitasnya. Mereka menawarkan perlindungan tanggung jawab sekaligus memberikan fleksibilitas dalam manajemen, distribusi keuntungan, dan persyaratan operasional yang tidak terlalu formal.

10. Struktur bisnis apa yang terbaik untuk meningkatkan modal?

Korporasi, khususnya korporasi C, biasanya merupakan struktur terbaik untuk meningkatkan modal. Mereka dapat menerbitkan berbagai kelas saham, yang menarik bagi pemodal ventura dan investor.

11. Apakah satu orang dapat membentuk suatu korporasi?

Ya, satu orang bisa membentuk korporasi. Banyak negara bagian mengizinkan pembentukan perusahaan “pemegang saham tunggal”, di mana satu orang adalah pemegang saham tunggal, direktur, dan pejabat.

12. Apakah semua struktur bisnis memerlukan pendaftaran pada negara?

Sebagian besar melakukannya, terutama struktur formal seperti LLC, kemitraan, dan korporasi. Kepemilikan perseorangan mungkin tidak memerlukan pendaftaran negara, tetapi mereka mungkin memerlukan lisensi atau izin lokal untuk beroperasi.

13. Apakah mungkin untuk mengubah struktur bisnis setelah pembentukannya?

Ya, bisnis dapat mengubah strukturnya seiring pertumbuhan dan perkembangannya. Misalnya, kepemilikan perseorangan dapat diubah menjadi LLC atau korporasi, namun proses ini melibatkan dokumen hukum, potensi implikasi pajak, dan kemungkinan biaya.

14. Apa perbedaan perlindungan tanggung jawab antar struktur bisnis?

Kepemilikan tunggal dan kemitraan tidak memberikan perlindungan tanggung jawab—pemilik secara pribadi bertanggung jawab atas hutang bisnis. LLC dan perusahaan memberikan perlindungan tanggung jawab, melindungi aset pribadi dari hutang bisnis dan penilaian hukum.

15. Apakah keputusan struktur bisnis bersifat permanen?

Tidak, struktur bisnis dapat diubah, namun disarankan untuk memilih struktur yang paling sesuai sejak awal untuk menghindari kerumitan dan biaya yang tidak perlu.