Nilai Residu: Apa Itu dan Bagaimana Menghitungnya

Banyak orang memilih untuk menyewa barang seperti mobil. Saat Anda menyewa kendaraan, Anda menandatangani kontrak, yang menguraikan rencana pembayaran untuk jangka waktu tertentu. Selama masa sewa, Anda membayar biaya bulanan atau tahunan hingga akhir perjanjian. Saat Anda meneliti opsi dan membandingkan penawaran untuk kendaraan yang berbeda, Anda mungkin akan sering menemukan frasa "nilai sisa".

Nilai sisa adalah nilai taksiran aset pada akhir masa sewa atau pada akhir masa manfaat yang diproyeksikan. Pada dasarnya, itu adalah nilai barang ketika tidak lagi dibutuhkan atau ketika perjanjian sewanya berakhir.

Apa itu Nilai Residu?

Nilai sisa adalah istilah yang digunakan untuk menggambarkan perkiraan nilai suatu aset setelah masa sewa berakhir atau penyewa tidak lagi membutuhkannya. Nilai residu aset dihitung berdasarkan seberapa banyak perusahaan yang bertanggung jawab atas penyewaan atau peminjaman aset percaya bahwa aset tersebut akan bernilai setelah jangka waktu yang disepakati telah berlalu.

Dalam istilah yang paling sederhana, nilai sisa berarti apa yang tersisa dari nilai aset. Dalam kasus mobil, misalnya, nilai sisa akan menjadi nilai proyeksi kendaraan setelah Anda memenuhi kontrak sewa Anda.

Memahami Nilai Sisa

Teknis nilai sisa dapat bervariasi dari satu industri ke industri lainnya, tetapi makna inti dari nilai sisa tetap sama. Memahami nilai residu penting bagi pemberi pinjaman dan konsumen atau pemilik bisnis yang ingin menyewa aset.

Perlu dicatat bahwa ada perbedaan antara makna nilai sisa dalam skenario yang berbeda. Bagi investor, misalnya, nilai residu berkaitan dengan selisih antara biaya modal dan keuntungan yang dihasilkan.

Untuk proyek yang melibatkan penganggaran modal, nilai sisa menggambarkan harga jual atau nilai tukar yang diantisipasi setelah aset tidak lagi digunakan atau diperlukan atau pendapatannya menjadi tidak jelas.

Nilai Residu vs. Nilai Jual Kembali

Nilai sisa berbeda dengan nilai jual kembali. Kedua istilah ini sangat mirip, tetapi ada satu perbedaan utama. Nilai sisa digunakan untuk menggambarkan perkiraan nilai mobil yang telah disewa, sedangkan nilai jual kembali adalah perkiraan nilai mobil yang telah dibeli.

Contoh Nilai Sisa

Melihat contoh nilai sisa dapat membantu memberikan pemahaman yang lebih baik tentang arti istilah dan menyoroti mengapa penting untuk dipertimbangkan sebelum mendapatkan sewa mobil.

• Menyewa Mobil

Semakin banyak orang yang memilih untuk menyewa mobil baru sebagai alternatif untuk membeli kendaraan melalui pinjaman. Leasing bermanfaat karena memungkinkan Anda untuk menyebarkan biaya dan mengakses lebih banyak mobil. Nilai sisa kendaraan sewaan adalah nilai proyeksi mobil pada akhir masa sewa.

Perhitungan ini diselesaikan oleh pemberi pinjaman yang bertanggung jawab untuk menerbitkan kontrak sewa dan didasarkan pada data dan model penjualan sebelumnya dan estimasi penilaian untuk masa depan. Nilai sisa kendaraan memainkan peran integral dalam menghitung biaya sewa mobil.

• Peralatan Leasing

Banyak perusahaan memilih untuk menyewa peralatan karena lebih murah daripada membelinya, dan metode ini memberikan fleksibilitas yang lebih besar. Saat Anda menyewa, misalnya, alat atau mesin untuk manufaktur, nilai sisa dihitung berdasarkan masa pakai yang diproyeksikan.

Untuk mengurangi risiko, perusahaan dapat membeli asuransi nilai residu. Ini memberikan jaminan bahwa aset akan mempertahankan nilai tertentu pada akhir kontrak atau masa manfaatnya.

Cara Menghitung Nilai Sisa

Metode yang digunakan untuk menghitung nilai sisa mungkin sedikit berbeda tergantung pada industrinya, tetapi yang paling umum, dihitung dengan menggunakan nilai sisa dan biaya pelepasan aset.

Nilai sisa aset adalah nilai yang diproyeksikan. Ini adalah perkiraan nilai berdasarkan tren, model penetapan harga, dan nilai barang yang sebanding di pasar. Untuk menghitung nilai sisa, Anda mengambil biaya pembuangan dari nilai sisa menggunakan rumus nilai sisa ini:

Nilai sisa = Perkiraan Nilai Sisa - Biaya Pembuangan

Jika, misalnya, sebuah mesin memiliki masa manfaat yang diharapkan delapan tahun, nilai sisa akan berhubungan dengan nilai proyeksi aset setelah delapan tahun digunakan. Ini juga dikenal sebagai nilai sisa. Jika nilai sisa dari sebuah mesin diperkirakan sebesar $7.500, nilai sisa akan menjadi nilai sisa dikurangi biaya tambahan untuk membuang aset. Jika biayanya $500 untuk membawa peralatan ke tempat pembuangan, misalnya, nilai sisa akan menjadi $7.500 dikurangi $500 dengan total $7.000.

Bagaimana Nilai Residu Bekerja

Salah satu cara terbaik untuk memahami bagaimana nilai sisa bekerja adalah dengan melihat contoh mobil sewaan. Jika Anda ingin menyewa kendaraan, Anda harus menyetujui persyaratan dengan pemberi pinjaman. Ini adalah cara kerjanya dalam praktik:

1. Pemberi pinjaman akan menentukan harga kendaraan. Ini dihitung dengan mengambil nilai kendaraan yang Anda tukarkan atau uang muka yang Anda buat dari nilai keseluruhan kendaraan.
2. Pemberi pinjaman akan menghitung nilai sisa mobil berdasarkan jangka waktu sewa yang disepakati dan harga mobil yang telah ditentukan.
3. Pemberi pinjaman akan menghitung proyeksi penyusutan kendaraan dengan mengambil nilai sisa dari harga awal.
4. Jumlah penyusutan bersama dengan pajak, biaya, dan biaya tambahan lainnya akan dibagi 12 untuk menghasilkan pembayaran bulanan untuk mobil.

Untuk mengilustrasikannya, mari kita ambil contoh konkret. Kendaraan A berharga $30.000, dan pelanggan ingin mengambil masa sewa selama satu tahun. Selama masa sewa (12 bulan), pemberi pinjaman memperkirakan bahwa mobil akan terdepresiasi sebesar 20%, yang setara dengan $6.000.

Ini berarti nilai sisa mobil adalah $24,000 ($30,000 - $6,000). Pelanggan yang menginginkan sewa akan membayar $6.000 untuk depresiasi kendaraan, ditambah biaya tambahan, termasuk pajak dan biaya. Jumlahnya kemudian dibagi 12 untuk menghasilkan biaya bulanan sebesar $500 ditambah pajak dan biaya.

Tips Menyewa Mobil

Jika Anda berencana untuk menyewa mobil, selalu bermanfaat untuk mencari kendaraan yang memiliki nilai residu tinggi. Jika tingkat depresiasi lebih rendah, ini berarti mobil akan mempertahankan sebagian besar nilainya, yang berarti bahwa pembayaran bulanan Anda akan lebih murah. Secara umum, produsen menawarkan penawaran bagus untuk kendaraan dengan nilai residu tinggi karena sering kali lebih menarik bagi pengemudi daripada membeli mobil bekas.

Pemberi pinjaman cenderung memilih nilai residu yang rendah karena mereka dapat menyewa kendaraan dengan harga tinggi tanpa khawatir menjual mobil dengan harga yang kompetitif di akhir perjanjian untuk mendapatkan uang mereka kembali.

Adalah bijaksana untuk melihat nilai sisa kendaraan sebelum Anda memutuskan mobil mana yang akan disewa. Jika Anda tidak berencana untuk membeli mobil di akhir masa sewa, carilah kendaraan dengan nilai sisa yang tinggi, karena ini akan menurunkan pembayaran bulanan Anda. Jika Anda tertarik untuk membeli kendaraan setelah kontrak Anda berakhir, yang terbaik adalah memilih mobil dengan nilai sisa yang rendah.

Pembayaran bulanan Anda mungkin lebih tinggi, tetapi biaya pembelian kendaraan akan lebih rendah.

Apa Manfaat Nilai Residu?

Manfaat nilai sisa antara lain:

• Menghitung pembayaran sewa : nilai sisa adalah salah satu faktor terpenting bagi lessor yang ingin menentukan berapa banyak lessee akan membayar untuk menyewakan aset. Dalam kasus sewa mobil, nilai sisa akan membantu dalam memutuskan berapa banyak pelanggan harus membayar untuk menyewa kendaraan.
• Menghitung depresiasi dan amortisasi : nilai sisa sangat penting untuk akuntansi bisnis. Nilai sisa aset akan memungkinkan akuntan atau pemilik perusahaan untuk menghitung tingkat depresiasi dan amortisasi. Jika nilai sisa adalah $0, misalnya, dan nilai awal aset adalah $10.000, dan jangka waktunya adalah lima tahun, tingkat amortisasi akan menjadi $2.000 per tahun. Jika nilai sisa menjadi $2.000, tingkat amortisasi akan menjadi $8.000 (nilai awal dikurangi nilai sisa) dibagi lima (panjang jangka waktu).

Ringkasan

Nilai sisa adalah istilah yang digunakan untuk menggambarkan nilai yang diproyeksikan dari suatu aset pada akhir masa manfaatnya atau masa sewa. Biasanya digunakan saat leasing kendaraan, memainkan peran integral dalam menentukan biaya bulanan leasing mobil.