Perubahan PPN eCommerce pada tahun 2021 [Intisari untuk Pengecer]

Diterbitkan: 2022-09-01

Pembaruan terbaru tentang PPN & eCommerce pada tahun 2021

Pandemi menciptakan pergeseran dari toko fisik ke belanja online. Ini juga mendidik sebagian besar dari kita tentang saluran online baru untuk membeli produk-produk penting, seperti barang-barang perawatan pribadi. Kami bahkan mulai melakukan belanja bahan makanan secara online. Inilah sebabnya mengapa sektor eCommerce mengalami peningkatan yang tidak terduga pada tahun 2020 dalam hal pertumbuhan pendapatan dan diproyeksikan mencapai $2.723.991 juta USD pada tahun 2021.

Pergeseran ke belanja digital ini menguntungkan pasar online besar seperti Amazon. Mereka mencatat rekor laba kuartalan dalam 2020.

Dalam hal ini, eCommerce memberikan peluang besar bagi setiap penjual yang ingin berinvestasi dalam penjualan online dan mengembangkan bisnis mereka. Hal yang sama untuk bisnis eCommerce saat ini yang ingin memperluas jangkauan mereka ke pasar baru.

Dalam melakukannya, bisnis ini juga harus menginvestasikan waktu dan upaya untuk memastikan bahwa mereka mematuhi peraturan dan peraturan PPN saat ini yang ditetapkan oleh otoritas pajak di wilayah pilihan mereka. Aturan-aturan ini terus berubah, mencoba untuk mengatasi era digital baru serta dengan perubahan lanskap politik dan ekonomi.

Kembali ke Atas atau Mulailah dengan pengoptimalan feed - Uji Coba Gratis 15 hari

PPN setelah Brexit

Dampak terbesar pada PPN pada tahun 2021 sejauh ini adalah Brexit. Meskipun Inggris berhasil mencapai kesepakatan dengan UE, tidak banyak yang berubah dalam hal apa yang diharapkan terkait PPN.

Setelah 31 Desember 2020, masa transisi Brexit berakhir. Inggris sekarang diperlakukan sebagai negara pihak ketiga di UE. Ini berarti aturan dan regulasi yang digunakan untuk mengatur lalu lintas barang dan jasa untuk penjualan jarak jauh tidak lagi berlaku untuk perdagangan UE-Inggris Raya.

brexit-dampak-vat

Penjual eCommerce yang menjual ke Inggris, memiliki banyak faktor untuk dipertimbangkan karena mereka perlu memperhatikan serangkaian aturan baru.

Perlakuan PPN Inggris akan tergantung pada:

  • nilai kiriman (di atas GBP 135 atau kurang),
  • status PPN pelanggan (jika pelanggan adalah bisnis terdaftar PPN Inggris atau konsumen),
  • lokasi barang pada saat pasokan (jika berada di dalam atau di luar GB)
  • dan keterlibatan pasar online (OMP).

Apa yang perlu dipertimbangkan oleh bisnis eCommerce setelah Brexit?

Pendaftaran PPN

Nomor PPN akan diminta di negara tempat barang disimpan atau dijual tergantung pada jenis faktor yang disebutkan di atas.

nomor EORI

Selain pendaftaran PPN, bisnis apa pun yang melibatkan impor atau ekspor barang fisik ke UE atau Inggris Raya mungkin memerlukan nomor EORI baru. Ini akan memastikan bahwa ia dapat melanjutkan operasinya sambil menghindari biaya dan penundaan saat menyelesaikan bea cukai.

Representasi Fiskal

Representasi Fiskal akan menjadi masalah lain yang harus dihadapi setelah Brexit. Negara-negara tertentu mewajibkan bisnis non-UE untuk menunjuk perwakilan PPN agar dapat mendaftarkan PPN. Selain itu, hanya perusahaan tertentu yang memenuhi persyaratan lengkap, dan disetujui oleh otoritas pajak setempat, yang dapat ditunjuk sebagai Perwakilan Fiskal. Layanan Representasi Fiskal Kepatuhan PPN Global mematuhi semua persyaratan ini dan dapat bertindak sebagai Perwakilan Fiskal Anda di semua negara yang Anda perlukan.

Kembali ke Atas atau Mulailah dengan pengoptimalan feed - Uji Coba Gratis 15 hari

PPN UE berubah setelah 1 Juli 2021

UE, dalam upaya untuk menyederhanakan undang-undang dan peraturan perpajakan saat ini, menyetujui perubahan drastis dalam lanskap PPN selama tahun 2021. Perubahan ini akan mulai berlaku pada 1 Juli 2021 dan akan berdampak besar pada pedagang internasional dan sektor eCommerce.

Siapa yang terpengaruh?

Semua penjual jarak jauh akan terpengaruh oleh perubahan ini terlepas dari negara pendiriannya. Jadi, inilah saat yang tepat untuk memperbarui dan mempersiapkan perusahaan Anda untuk meminimalkan dampak atau memanfaatkan perubahan ini.

Sehubungan dengan perubahan ini, beberapa negara meminta penundaan lebih lanjut dari penerapan aturan ini (awalnya akan berlaku pada 1 Januari 2021). Dengan begitu mereka akan dapat mempersiapkan dan beradaptasi dengan proses baru. Tetapi saat ini UE berencana untuk melanjutkan dengan tanggal yang ditentukan.

 

Reformasi menyeluruh terhadap kewajiban PPN ini akan memengaruhi penjual dan pasar eCommerce B2C.

Perubahan PPN utama setelah Juli 2021 adalah:

  1. Menghapus ambang batas penjualan jarak jauh per negara dan menetapkan ambang batas 10.000 euro

  2. Meluncurkan pengembalian PPN UE Satu Pintu untuk barang

  3. Mengakhiri pembebasan PPN impor bernilai rendah dan memperkenalkan IOSS baru

  4. Membuat pasar menjadi PPN pemasok yang dianggap

ecommerce-vat-changes-2021

Mengapa UE menerapkan perubahan ini?

Ambang batas yang ditetapkan per negara menimbulkan beban administratif yang signifikan bagi para pedagang dan menghambat perkembangan perdagangan online intra-komunitas. Pengiriman bernilai rendah yang ditetapkan untuk barang bernilai rendah hingga € 22 tidak diragukan lagi telah menyebabkan praktik penyalahgunaan.

Akibatnya, Negara-negara Anggota kehilangan sebagian besar pendapatan pajak mereka.

Pada saat yang sama, bisnis non-Uni Eropa yang menjual barang dari negara pihak ketiga kepada konsumen di UE dapat memasukkan pasokan bebas PPN ke UE dan tidak diwajibkan untuk mendaftar PPN. Itu berarti mereka mendapat keuntungan dari keuntungan komersial yang jelas dibandingkan dengan pesaing mereka yang didirikan di UE.

Kembali ke Atas atau Mulailah dengan pengoptimalan feed - Uji Coba Gratis 15 hari

Perubahan PPN bulan Juli 2021 secara detail:

Ambang Batas Penjualan Jarak Jauh di negara-negara Uni Eropa

Ambang batas per negara yang ada untuk penjualan barang jarak jauh dalam komunitas akan dihapuskan dan diganti dengan ambang batas baru di seluruh UE sebesar 10.000 EUR . Di bawah jumlah ini, pasokan layanan TBE dan penjualan barang jarak jauh intra-Komunitas dapat tetap dikenakan PPN dalam:

  • Negara Anggota di mana Pengusaha Kena Pajak yang menyediakan layanan TBE didirikan

ATAU

  • di mana barang-barangnya berada pada saat pengiriman atau pengangkutannya dimulai

Ambang batas penjualan jarak per negara akan dihapuskan dan penjual sekarang harus memperhitungkan PPN di negara tempat barang dijual jika ambang batas terpadu terlampaui. Sebelumnya, setiap negara memiliki ambang batas penjualan jarak sendiri yang jika dilampaui, penjual dikenakan PPN di negara tersebut.

Sebagai contoh, Prancis saat ini memiliki ambang batas €35.000 untuk barang. Jika penjual jarak jauh melampaui batas ini pada omset penjualan tahunan mereka di wilayah Prancis, maka mereka harus mendaftar untuk PPN di Prancis dan mengajukan pengembalian PPN ke otoritas Pajak Prancis.

Situasi ini akan berubah mulai 1 Juli :

  • semua Penjual eCommerce yang melampaui ambang batas 10.000 € harus membayar PPN di negara tujuan.
  • jika bisnis tidak melebihi ambang 10.000 € maka masih dapat membebankan tarif PPN negara tempat pengiriman barang dimulai.
 

Ambang Terpadu mempertimbangkan jumlah penjualan yang dimiliki bisnis di semua negara bagian UE, kecuali negara tempat bisnis terdaftar dan asal pengiriman barang.

Penjual UE intra-komunitas yang melampaui ambang batas baru dapat mendaftarkan dan mengajukan pengembalian PPN mereka di negara tempat mereka menjual produk mereka. Atau, jika mereka melakukan penjualan jarak jauh di lebih dari satu negara, mereka dapat memilih untuk mengajukan satu pengembalian PPN untuk semua penjualan lintas batas mereka ke otoritas pajak setempat dengan menggunakan One Stop Shop. Opsi ini menyederhanakan proses agar bisnis mengajukan pengembalian PPN di semua negara UE tempat penjualan jarak jauh mereka dilakukan, tetapi opsi ini hanya berlaku untuk pengiriman barang hingga €150.

Aturan utamanya adalah penjual jarak jauh dengan penjualan lintas batas lebih dari 10.000 € harus memperhitungkan PPN di negara konsumen.

Perpanjangan Mini One Stop Shop

Mengingat keberhasilan yang diklaim dari Mini One Stop Shop (MOSS) PPN yang memungkinkan pemasok layanan telekomunikasi, penyiaran, dan pasokan elektronik (TBE) untuk mendaftar PPN di satu Negara Anggota dan untuk memperhitungkan PPN terutang di Negara Anggota tersebut di Negara Anggota tersebut , sistem ini akan diperluas ke:

  • Penjualan barang jarak jauh antar komunitas
  • layanan B2C lainnya
  • pasokan barang dalam negeri tertentu, sehingga menghasilkan One Stop Shop (OSS) yang lebih besar

Pengenalan One Stop Shop Impor (IOSS)

Pembebasan PPN konsinyasi bernilai rendah terhadap UE akan dihapuskan & Import One Stop Shop (IOSS) akan diperkenalkan:

  • Pembebasan PPN pada impor kiriman kecil hingga 22 EUR akan dihapus
  • Skema khusus baru untuk penjualan jarak jauh barang yang diimpor dari negara ketiga dengan nilai intrinsik tidak melebihi 150 EUR akan dibuat.

    Ini disebut sebagai Import One Stop Shop (IOSS).

Pengecualian untuk IOSS

  • Untuk pengiriman dengan nilai hingga 150 € juga akan ada opsi untuk menunda pembayaran PPN impor dan mentransfer kewajiban pengumpulan PPN ke operator pos. Dalam hal ini IOSS tidak digunakan dan operator pos harus memungut dan melaporkan PPN atas pengembalian bulanan mereka. Hal ini mencegah penjual untuk segera membayar PPN impor 'di perbatasan'. Skema ini tunduk pada sejumlah kondisi.

  • Untuk kiriman senilai lebih dari 150 € yang dikirim dari lokasi di luar UE, pembeli UE akan diminta untuk menyelesaikan PPN impor dan, jika berlaku, bea masuk. Tidak ada kewajiban di sini untuk penjual.

Pasar online

Ketentuan khusus akan diperkenalkan di mana bisnis yang memfasilitasi pasokan melalui penggunaan antarmuka elektronik online (EI) dianggap untuk tujuan PPN telah menerima dan memasok barang itu sendiri (“ pemasok yang dianggap “).

Dianggap pemasok – orang kena pajak yang dianggap menerima barang dari pemasok yang mendasari dan untuk memasok barang ke konsumen akhir.

Sebagai antarmuka Elektronik, kami dapat mencakup:

  • situs web
  • pintu gerbang
  • pintu gerbang
  • pasar
  • antarmuka program aplikasi (API)
  • dll.


Oleh karena itu, pasar seperti Amazon akan diminta untuk memperhitungkan PPN alih-alih penjual jarak jauh dalam banyak kasus.

 

Pada saat yang sama, persyaratan pencatatan baru akan diperkenalkan untuk bisnis yang memfasilitasi pasokan barang dan jasa melalui penggunaan antarmuka elektronik, termasuk di mana antarmuka elektronik tidak dianggap sebagai pemasok.

Kembali ke Atas atau Mulailah dengan pengoptimalan feed - Uji Coba Gratis 15 hari

Bagaimana Anda dapat mempersiapkan bisnis Anda untuk Perubahan PPN baru pada tahun 2021?

Dengan keluarnya Inggris dari UE, pandemi global yang berdampak besar pada PPN, dan perubahan baru yang akan berlangsung pada Juli 2021, akan menjadi tahun yang penting terkait Pajak Tidak Langsung. Semua penjual eCommerce perlu beradaptasi dan bersiap dengan aturan baru.

Perubahan yang disebutkan di atas memerlukan kerumitan lebih lanjut dan setiap penjual eCommerce akan terpengaruh pada tingkat yang berbeda tergantung pada banyak faktor. Sangat penting bahwa setiap organisasi siap untuk perubahan ini dan kami menyarankan agar bisnis berkonsultasi dengan spesialis kepatuhan PPN untuk memastikan bahwa mereka berada di depan perubahan dan bisnis mereka terus berjalan lancar tanpa gangguan.

Untuk tetap terdepan dalam perubahan ini, bisnis eCommerce harus:

  • Selidiki apakah mereka membutuhkan pendaftaran EORI di Eropa atau Inggris Raya.
  • Nilai kelayakan mereka untuk Impor One Stop Shop atau daftar untuk mekanisme penyederhanaan lain jika mereka memenuhi syarat untuk layanan ini.
  • Perbarui sistem ERP mereka agar sesuai dengan perubahan baru mulai Juli 2021.
  • Bersikaplah proaktif dan bertindak sekarang jika terjadi pendaftaran atau pembatalan pendaftaran PPN karena penundaan kemungkinan akan terjadi setelah 1 Juli dan ini dapat mengakibatkan penundaan di perbatasan dan biaya yang tidak perlu lebih lanjut untuk bisnis.
  • Konsultasikan dengan kantor kepatuhan setempat untuk penilaian yang lebih rinci tentang kebutuhan dan kepatuhan PPN mereka.

Membungkus

Peraturan PPN sering mengalami perubahan. Agar penjual eCommerce dapat mengoptimalkan manajemen proses PPN mereka, mereka akan memerlukan kombinasi keahlian pajak tidak langsung yang mendalam bersama dengan pelaporan yang tepat waktu dan akurat. Ada perusahaan yang mengkhususkan diri dalam PPN, seperti Kepatuhan PPN Global , yang dapat memberi Anda penilaian PPN lengkap, pendaftaran dan pelaporan PPN di setiap yurisdiksi secara global sehingga Anda dapat fokus pada bisnis online Anda yang berkembang.

2021 tidak diragukan lagi dimulai dengan beberapa perubahan besar karena PPN dan eCommerce secara langsung dipengaruhi oleh Brexit. Pandemi masih mempengaruhi banyak aspek eCommerce salah satunya adalah PPN dan masih ada perubahan yang akan datang setelah 1 Juli . Seluk-beluk lanskap pajak tidak langsung memerlukan keahlian dan kami menyarankan agar semua bisnis eCommerce, terkait Amazon atau tidak, melindungi diri mereka sendiri dengan menetapkan kewajiban terkait PPN mereka kepada spesialis kepatuhan PPN khusus.

tingkatkan-produk-umpan