Mengamankan status nirlaba 501(c)(7) menawarkan berbagai tunjangan. Ini melindungi klub sosial atau rekreasi Anda dari pajak pendapatan federal dan memperkuat reputasi Anda sebagai organisasi bebas yang kredibel , untuk beberapa nama.
Proses pembentukan 501(c)(7) tidak terlalu rumit, tetapi Internal Revenue Service ( IRS ) menyertakan serangkaian persyaratan pengecualian yang bisa sedikit rumit untuk dinavigasi. Namun, keuntungan membentuk klub sosial 501(c)(7) jauh melebihi investasi awal.
Di bawah, kami akan memandu Anda melalui semua yang perlu Anda ketahui untuk memulai organisasi nirlaba 501(c)(7) dan melindungi status pembebasan pajak Anda .
Apa itu Nirlaba 501 (c)(7) ?
A 501(c)(7) adalah klub sosial nirlaba yang diselenggarakan untuk "kesenangan, rekreasi, dan tujuan serupa lainnya".ª Tidak seperti kebanyakan organisasi nirlaba , organisasi yang dikecualikan ini tidak bergantung pada penggalangan dana atau donasi—sebaliknya, mendapatkan dana yang diperlukan melalui keanggotaan biaya dan iuran dari anggota klub.
Contoh nirlaba 501(c)(7) meliputi:
- Klub olahraga
- Klub hobi
- Klub negara
- Klub makan malam
- Asosiasi pemilik rumah
- Persaudaraan perguruan tinggi dan perkumpulan mahasiswi
Internal Revenue Service telah menganggap 501(c)(7) organisasi klub sosial bebas pajak untuk melepaskan beban dari nirlaba yang menawarkan kesenangan, bersosialisasi, dan kesempatan rekreasi dari pajak tambahan.
Apa yang Dibutuhkan untuk Memenuhi Syarat untuk Status 501(c)(7)?
IRS menyediakan daftar lengkap persyaratan² untuk mengamankan status 501(c)(7) . Inilah yang termasuk:
- Tujuan: Klub sosial Anda harus ada untuk kesenangan atau tujuan rekreasi .Jika tidak, organisasi Anda kemungkinan akan dikategorikan sebagai jenis nirlaba lain .
- Kontak: Klub sosial Anda harus memberikan kesempatan bagi anggota untukbersosialisasi.Ini termasuk interaksi tatap muka, kontak pribadi , dan percampuran. Interaksi ini dapat dilakukan di fasilitas klub atau ruang pertemuan publik, selama ada kesempatan bagi anggota untuk berkumpul.³
- Keanggotaan terbatas :Klub sosial Anda harus berupa organisasi keanggotaan , bukan grup publik. Keanggotaan perlu dibatasi.
- Pendanaan: Organisasi nirlaba Anda harus meminta biaya keanggotaan, penilaian, dan iuran.Namun, klub Anda dapat menerima hingga 35% dari penerimaan kotornya dari sumber nonanggota , dan ini dapat mencakup pendapatan investasi.⁴
- Penghasilan bersih :Keuntungan Anda (jika ada) tidak boleh menguntungkan siapa pun yang memiliki kepentingan pribadi atau pribadi dalam aktivitas klub .
- Ketidakberpihakan: 501(c)(7) Anda tidak boleh mendiskriminasi siapa pun berdasarkan warna kulit, ras, atau agama.Namun, klub Anda dapat membatasi keanggotaannya untuk anggota dari kepercayaan apa pun jika tujuan Anda adalah untuk memajukan ajaran agama tertentu.⁵
501(c)(7) vs. 501(c)(3): Apa Bedanya?
Baik organisasi 501(c)(7) dan 501(c)(3) sama-sama berstatus bebas pajak, tetapi tidak memiliki banyak kesamaan. Perbedaan utama dimulai dengan tujuan nirlaba .
Sebagai permulaan, organisasi 501(c)(3) berfokus pada tujuan amal, sedangkan organisasi nirlaba 501(c)(7) memberikan peluang sosial atau rekreasi. Itu berarti 501(c)(3) organisasi terutama menggalang dana dan meminta sumbangan, tetapi 501(c)(7) organisasi nirlaba harus mengandalkan iuran keanggotaan dan iuran sebagai sumber utama pendanaan.
Selain itu, nirlaba 501(c)(7) ada untuk melayani anggota dan konstituen. Misalnya, klub tenis sosial tidak perlu menyediakan layanan atau aktivitas yang bermanfaat bagi olahraga tenis yang lebih besar atau peluang rekreasi lokal—ia hanya perlu berfokus pada anggota klub dan pengalaman mereka.
Jika nirlaba 501(c)(7) mulai melayani masyarakat umum , ia berisiko kehilangan status pembebasan pajaknya . Di sisi lain, organisasi amal 501(c)(3) harus memberikan layanan kepada masyarakat umum dan bukan keuntungan pribadi dari kelompok tertentu.
Tidak ada organisasi yang dikecualikan yanglebih baikdari yang lain — masing-masing hanya melayani tujuan yang berbeda. Dan dalam beberapa situasi, kesempatan rekreasi dan sosial mungkin tumpang tindih dengan tujuan amal.
Jika Anda tidak yakin apakah tujuan organisasi Anda lebih selaras dengan status nirlaba 501(c)(3) atau 501(c)(7) , pertimbangkan sumber pendanaan Anda. Jika Anda berencana menggalang dana untuk dukungan keuangan, kemungkinan besar Anda perlu membentuk organisasi 501(c)(3). Namun, jika penggalangan dana hanya memainkan peran kecil dalam strategi keuangan Anda, dan Anda berencana untuk mengandalkan iuran keanggotaan sebagai sumber pendanaan utama Anda, organisasi 501(c)(7) kemungkinan akan lebih cocok.
Klasifikasi Organisasi Bebas Pajak
Organisasi dengan status 501(c) melayani tujuan yang berbeda. Beberapa memberikan kesempatan rekreasi bagi masyarakat setempat, sementara yang lain berfokus pada pemberian amal ke luar negeri. Berikut sekilas tentang klasifikasi nirlaba populer lainnya :⁶
- 501(c)(3): Organisasi amal
- 501(c)(4) :Organisasi kesejahteraan sosial
- 501(c)(6) :Liga bisnis
- 501(c)(8): Masyarakat persaudaraan
- 501(c)(12): Asosiasi asuransi jiwa
Manfaat Memulai 501(c)(7)
Tidak yakin apakah Anda ingin mengejar status nirlaba 501(c)(7) untuk organisasi Anda? Pertimbangkan manfaat berikut:
- Pembebasan pajak: Membentuk organisasi nirlaba 501(c)(7) memberi Anda pembebasan dari pajak federal, yang berarti Anda dapat menggunakan dana tambahan tersebut untuk memajukan tujuan nonprofit Anda.
- Struktur: Mendirikan organisasi Anda di atas fondasi yang kuat dari kebijakan tertulis , legitimasi yang diperkuat, dan struktur yang mapan mempersiapkannya untuk pertumbuhan dan umur panjang yang berkelanjutan.
- Kredibilitas: Memperoleh status yang diakui secara hukum sebagai organisasi nirlaba dapat berperan besar dalam meyakinkan calon donor dan investor untuk berkontribusi pada organisasi Anda.
- Layanan: Mencapai status nirlaba 501(c)(7) memungkinkan Anda melayani lebih banyak anggota dan memperkuat pengaruh Anda.
Pembebasan pajak adalah alasan yang cukup untuk membentuk organisasi 501(c), tetapi ada beberapa pertimbangan yang harus dilakukan sebelum memutuskan untuk melanjutkan dengan klub sosial 501(c)(7) .
Sebagai permulaan, donasi untuk organisasi Anda tidak akan dipotong pajak (seperti pada organisasi amal 501(c)(3) ). Fakta ini saja dapat menghalangi donor potensial untuk berkontribusi pada organisasi nirlaba Anda .
Sebagai organisasi nirlaba yang mapan , Anda juga akan bertanggung jawab atas lebih banyak pekerjaan keuangan dan administrasi. Anda memerlukan serangkaian peraturan nonprofit , dan Anda bertanggung jawab untuk memperbarui dokumen ini secara rutin. Selain itu, Anda harus memenuhi persyaratan pengajuan dan memantau aktivitas untuk memastikan Anda tidak kehilangan status pembebasan pajak .
Bagaimana Memulai Organisasi Nirlaba 501(c)(7).
- Membentuk dewan: Bangun dewan direktur nirlaba untuk mengatur organisasi Anda dan memberikan panduan tentang arahnya.
- Buat peraturan: Buat kumpulan peraturan nirlaba tertulis untuk menjelaskan cara organisasi Anda beroperasi. IRS akan meninjau anggaran rumah tangga Anda untuk memastikan tujuan dan prosedur nirlaba organisasi Anda mematuhi persyaratan 501(c)(7) .
- Ajukan dokumen: Kirim Formulir IRS 1024 untuk mengajukan status pembebasan pajak .Anda harus melengkapi dokumen ini secara elektronik melalui Pay.gov.⁷
- Kirim pengembalian: Ajukan pengembalian tahunan yang mendokumentasikan pendapatan dan pengeluaran Anda.IRS masih mengharuskan Anda melakukannya meskipun organisasi nirlaba Anda dibebaskan dari pajak pendapatan federal.
Ingat, meskipun iuran dan iuran keanggotaan merupakan sebagian besar dari pendanaan 501(c)(7) Anda, Anda masih memiliki fleksibilitas untuk mencari sumber pendanaan lain. Misalnya, Anda dapat meluncurkan kampanye crowdfunding atau menyelenggarakan acara lokal. Namun, sumber pendapatan nonanggota lainnya ini kemungkinan besar akan dikenakan pajak.
Dorong Nirlaba Anda Maju Dengan Berkelas
Classy menyediakan semua alat dan fitur yang dibutuhkan lembaga nonprofit untuk meningkatkan pengaruhnya —baik mengoptimalkan situs donasi Anda atau meningkatkan acara Anda berikutnya menggunakan platform acara penggalangan dana virtual .
Dengan platform pemberian end-to-end Classy, organisasi nirlaba dapat memobilisasi dengan alat seperti:
- Kampanye crowdfunding
- Pembayaran fleksibel dan pemrosesan kartu kredit nirlaba yang aman
- Platform acara Live berkelas
- Perangkat lunak lelang online dan penawaran seluler
- Penggalangan dana peer-to-peer online
Tidak yakin apakah Classy cocok untuk nirlaba Anda ? Minta demo , dan anggota tim kami akan menjawab semua pertanyaan Anda dan memandu Anda melalui semua yang perlu Anda ketahui.
Sumber Artikel
- “ Tujuan Pengecualian – Bagian Kode 501(c)(7),” Persyaratan Pengecualian, IRS , tanggal diakses, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / exempt-purposes -code-section-501c7 .
- “ Klub Sosial ,” Jenis Organisasi yang Dikecualikan, IRS , tanggal diakses, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / social-clubs .
- “ Klub Sosial – Persyaratan Pengecualian – Diperlukan Kontak Pribadi ,” Persyaratan Pengecualian, IRS , tanggal diakses, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / social-clubs -requirements-for-exemption- personal-contact -required .
- “ Klub Sosial ,” Jenis Organisasi yang Dikecualikan, IRS , tanggal diakses, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / social-clubs .
- “ Tujuan Pengecualian – Kode bagian 501(c)(7),” Persyaratan Pengecualian, IRS , tanggal diakses, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / exempt-purposes -code-section-501c7 .
- “Organisasi Kesejahteraan Sosial,” Charities and Nonprofits , IRS , terakhir diubah pada 9 Agustus 2016, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits /social-welfare-organizations .
- “Tentang Formulir 1024,” Proses Permohonan Bebas Pajak, IRS, tanggal diakses, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024.
Sederhanakan Penggalangan Dana Anda Dengan Classy