Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire ?

Bien que de nombreuses personnes considèrent les fonds en fiducie comme un moyen pour les personnes fortunées de protéger leurs actifs, il s'agit en fait d'un outil de planification successorale largement utilisé.

Généralement mis en place par des avocats, les fonds fiduciaires sont mis en place pour un large éventail de raisons financières, y compris la répartition légalement déterminée des actifs et même la préservation de l'argent pour des œuvres caritatives ou d'autres tiers bénéficiaires après le décès d'un individu.

La création d'un fonds fiduciaire est donc un moyen sensé et simple d'éviter les conflits familiaux et de s'assurer que les affaires telles que les engagements commerciaux et la scolarisation des enfants ou des petits-enfants sont prises en charge.

Cela peut être un énorme réconfort pour ceux qui sont préoccupés par la gestion de leurs affaires vers la fin de leur vie.

Dans cet article, nous vous aiderons à décider si un fonds fiduciaire pourrait ou non vous aider dans votre situation spécifique en abordant ces questions courantes : « Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire ? », « Quelle forme peut-il prendre ? » et « Comment en mettre un en place exactement ? »

Principes de base du fonds fiduciaire

Comme indiqué dans l'introduction, un fonds en fiducie est un outil de planification successorale qui place la garde des actifs, y compris les biens, les actions et les obligations, et l'argent sous la garde d'un fiduciaire tiers désigné et neutre.

Les fiducies sont considérées comme des entités juridiques indépendantes et sont généralement créées par un avocat à la demande de l'individu au cours de sa vie.

Il est possible d'établir un fonds fiduciaire sous diverses formes (comme nous le verrons plus tard) et des stipulations en fonction de circonstances uniques, mais ils reposent fondamentalement sur la réunion de trois parties :

1. Constituant : La personne créant le fonds fiduciaire
2. Bénéficiaire : Le groupe ou la personne susceptible de bénéficier de la confiance
3. Fiduciaire : La personne responsable de la gestion de la fiducie, généralement une banque ou un cabinet d'avocats

Comment fonctionnent les fonds fiduciaires

Une fois établi, un fonds en fiducie établit des règles claires concernant la distribution et la gestion de tous les actifs définis par le constituant de ce fonds en fiducie, généralement après le décès de cette personne.

Pour ce faire, le constituant doit transférer ses actifs au nom de la fiducie, souvent avec des stipulations spécifiques au fonds fiduciaire telles que des restrictions d'âge sur l'accès pour les jeunes bénéficiaires et même des restrictions telles qu'une clause de dépensier qui empêche les bénéficiaires d'utiliser la fiducie pour régler des dettes ou garantir crédit.

Types de fonds fiduciaires

Bien qu'ils visent fondamentalement à atteindre le même objectif, il existe un éventail surprenant de types de fonds fiduciaires, chacun répondant aux attentes spécifiques d'un donateur.

L'étendue des fonds d'affectation spéciale disponibles signifie que de nombreuses personnes sont mieux loties en recherchant l'aide d'un professionnel qualifié qui peut recommander la meilleure option en fonction de l'évaluation des actifs et des objectifs généraux du concédant.

Pour commencer à préciser les choses, cependant, il vaut la peine de considérer quelques types populaires de fonds fiduciaires. Ceux-ci sont:

Fiducie révocable

Également connu sous le nom de fiducie vivante, une fiducie révocable permet à un constituant de mieux contrôler les actifs et leur distribution au cours de leur vie en transférant immédiatement l'argent, les biens, etc. pertinents dans leur fiducie.

En plus de permettre au constituant d'ajouter ou de supprimer des éléments, de modifier les priorités, etc., les fiducies révocables sont populaires car leur nature prédéterminée signifie qu'elles permettent d'éviter l'homologation en cas de décès du constituant. Cela conduit à une distribution beaucoup plus rapide des actifs.

Confiance irrévocable

Aussi appelée fiducie « pour-over-will », une fiducie irrévocable est une fiducie qui ne peut pas être contrôlée aussi facilement parce que les actifs ne sont transférés qu'après le décès du constituant. Cela peut apporter des avantages fiscaux importants pour un constituant, car cela implique en fait de céder le contrôle de son fonds en fiducie à un tiers.

Malheureusement, rien ne garantit que les actifs d'une fiducie irrévocable éviteront l'homologation, ce qui signifie que les bénéficiaires peuvent subir des retards et faire face à des frais ou même perdre un héritage en conséquence.

Fiducie caritative

Alors que la majorité des fonds en fiducie se concentrent sur la distribution d'actifs à des personnes choisies par un donateur, une fiducie caritative est créée dans le but de bénéficier soit à un organisme de bienfaisance particulier, soit au grand public.

Ceci est le plus souvent réalisé par le biais soit d'une fiducie de rente résiduelle de bienfaisance (CRAT) qui verse un montant fixe à des organismes de bienfaisance choisis chaque année, soit d'une fiducie de bienfaisance restante (CRUT) qui offre des déductions caritatives sur les actifs éligibles et verse un revenu fixe aux bénéficiaires au cours de la vie. de cette confiance.

Fiducie pour les besoins spéciaux

Les fiducies pour besoins spéciaux permettent à un constituant de subvenir aux besoins d'un bénéficiaire handicapé sans compromettre l'aide gouvernementale que l'individu pourrait autrement recevoir, comme Medicaid et le revenu de sécurité supplémentaire (SSI).

Les autres types courants de fonds en fiducie comprennent les fiducies matrimoniales, les fiducies à saut de génération et les fiducies testamentaires.

Avantages d'un fonds fiduciaire

Tant qu'un constituant potentiel prend le temps de choisir le bon type de fonds fiduciaire pour ses besoins, de nombreux avantages en font une option intéressante pour la répartition des actifs du fonds fiduciaire entre les constituants de tous les horizons.

• Intentions assurées . De manière générale, sans fonds fiduciaire, les particuliers ont des options limitées lorsqu'il s'agit d'assurer la gestion de leurs actifs une fois ceux-ci transmis à leurs bénéficiaires. La possibilité de placer des stipulations spécifiques sur un fonds en fiducie facilite beaucoup l'utilisation correcte de votre héritage, y compris la mise de côté de fonds clairs pour des choses comme les paiements universitaires, l'utilisation de la propriété, etc.
• Options d'héritage plus étendues . Les fiducies couvrent des actifs qu'un testament ne peut pas couvrir, ce qui permet d'inclure des éléments tels que des polices d'assurance-vie et des régimes de retraite dans votre héritage.
• Avantages fiscaux et réduction des coûts . Les fiducies peuvent aider à garantir des avantages fiscaux qui augmentent les montants globaux de l'héritage ; les fiducies de vie sont particulièrement utiles si vous voulez éviter des frais d'homologation parfois élevés.
• Transferts en cours . Bien que ce ne soit pas le cas des fiducies irrévocables, la flexibilité des fiducies révocables offre le pouvoir d'ajouter ou de supprimer facilement des actifs à tout moment en cas, par exemple, d'ajout de nouveaux membres de la famille.

Inconvénients d'un fonds fiduciaire

Malheureusement, les fonds fiduciaires présentent certains inconvénients qu'il convient également de noter :

• Frais initiaux . Bien que les fonds fiduciaires ne soient pas complexes en eux-mêmes, l'importance de choisir le bon fonds et de remplir correctement tous les documents signifie que, dans la grande majorité des cas, les individus ont besoin de l'aide d'avocats en planification successorale pour s'assurer que tout est bien fait. Cela se traduit par des frais élevés, y compris des frais de gestion annuels, qui peuvent, dans de nombreux cas, dépasser rapidement les avantages fiscaux ou les économies d'un fonds en fiducie.
• Potentiellement inflexible . Avec les fonds en fiducie irrévocables, les restrictions concernant les changements au cours de votre vie peuvent également s'avérer problématiques, vous empêchant d'ajouter facilement des bénéficiaires ou de modifier vos exigences une fois que les stipulations d'un fonds en fiducie ont été mises en place.
• Tenue des dossiers . Des registres détaillés doivent être conservés sur tous les biens ou actifs que vous transférez dans une fiducie entre vifs au cours de votre vie, ce qui peut s'avérer particulièrement problématique si vous négociez fréquemment des actifs ou avez généralement des difficultés d'organisation.

Un fonds fiduciaire vous convient-il ?

Malgré quelques revers, la popularité des fonds fiduciaires témoigne de leur efficacité dans la gestion des actifs des personnes. Une étape loin des malentendus sociétaux sur les «bébés de fonds fiduciaires» a conduit beaucoup à envisager cette option pour la première fois.

Si vous en faites partie, il est essentiel de se rappeler qu'une bonne planification successorale à l'aide de cette méthode consiste en fait à prendre votre temps pour comprendre ce qu'est un fonds en fiducie et quel type de fonds en fiducie répondra le mieux à vos besoins et à ceux de vos bénéficiaires.