Entreprise individuelle vs S-Corp : quelle est la meilleure option ?

Entreprise individuelle vs S-Corp - laquelle convient le mieux à votre entreprise ? La plupart des propriétaires d'entreprise sont confrontés à ce dilemme lors du choix d'une structure juridique. Ces deux entités sont distinctes et chacune a ses avantages et ses inconvénients, il est donc important de bien les analyser.

Article connexe : Avantages et inconvénients des entreprises individuelles

Une entreprise individuelle est l'entité commerciale la plus populaire car elle a une structure simple et est facile à mettre en place. Sa formation nécessite des formalités minimales et il n'y a pas de distinction juridique entre l'entreprise et le propriétaire.

En tant que tel, c'est un choix facile pour les personnes qui démarrent une petite entreprise. Cependant, certains propriétaires d'entreprise préfèrent avoir leurs entreprises en tant qu'entités distinctes.

Pour cette raison, ils optent pour d'autres formes d'entités commerciales telles que les LLC et les S-corporations.

Voyons donc la différence entre les deux.

Qu'est-ce qu'une Entreprise Individuelle ?

Une entreprise individuelle est une entité commerciale que vous possédez et pour laquelle vous travaillez selon vos conditions. Certains avantages d'avoir une entreprise individuelle comprennent:

• Un propriétaire unique est l'unique propriétaire et décideur de l'entreprise
• Les coûts de création sont les plus bas de toutes les structures d'entreprise
• Très peu de paperasse est requise pour l'installation
• Vous pouvez l'exécuter sous votre nom ou déposer pour un DBA (Doing Business As)

Cependant, malgré ces avantages, avoir une entreprise individuelle n'est pas toujours le meilleur choix.

D'une part, vous n'êtes pas protégé de la responsabilité de votre entreprise en tant que propriétaire. Par conséquent, pour toutes dettes, poursuites ou dommages, vous serez directement responsable. À moins d'avoir une assurance responsabilité civile pour votre entreprise, vous risquez de perdre vos biens personnels.

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La crédibilité de votre entreprise est également relativement inférieure à celle de S-Corps, car l'entreprise individuelle n'est pas une structure commerciale formelle. Cela signifie moins d'attrait pour les prêteurs et les fournisseurs.

Pour cette raison, une S-Corp peut être une meilleure entité commerciale.

Qu'est-ce qu'une S-Corp ?

Une S-Corporation est un type spécial de société commune aux petites entreprises. Il a la structure d'une société, avec l'avantage de la protection de la responsabilité, mais vous exempte de la double imposition.

Lors de la formation d'une S-Corporation, vous déposez le formulaire 2253 auprès de l'IRS et êtes exonéré de l'impôt sur les sociétés.

Avec S-Corps, vous pouvez être l'unique propriétaire, l'un des 100 actionnaires ou un dirigeant de votre entreprise. La plupart des entreprises individuelles se convertissent en S-Corps pour économiser sur les impôts tout en conservant leur statut de société.

L'une des principales différences entre les entreprises individuelles et les S-Corps réside dans la façon dont elles sont imposées.

Voici tout en détail.

Entreprise individuelle vs S-Corp : Fiscalité

Les entreprises individuelles sont soumises à l'impôt sur le travail indépendant. Vous devez déclarer tous vos revenus comme revenus d'un travail indépendant et les indiquer dans votre déclaration de revenus personnelle. En tant que telles, les entreprises individuelles ont une déduction fiscale inférieure à celle des S-Corporations.

L'impôt sur le travail indépendant comprend une déduction d'assurance-maladie de 2,9 % et une déduction de sécurité sociale de 12,4 %. Cela s'oppose à l'impôt sur le revenu que les S-Corps doivent payer, qui peut aller de 10% à 37%.

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La responsabilité fiscale dans une S-Corp est transférée aux actionnaires qui déposent ensuite le formulaire 1120-S, qui rapporte les revenus, les dividendes et les pertes des actionnaires de la société.

L'inconvénient d'avoir une entreprise individuelle par rapport à S-Corp est que vous n'êtes pas considéré comme un employé de votre entreprise dans la première. Par conséquent, l'entreprise ne peut pas retenir vos impôts sur le revenu ou payer une partie des cotisations d'assurance-maladie et de sécurité sociale en votre nom.

Cependant, avec S-Corporations, vous pouvez devenir un employé de votre entreprise et faire en sorte que votre entreprise vous verse un salaire ou un dividende. De cette façon, vous éviterez de payer l'impôt sur le travail indépendant et économiserez sur les lourdes déductions de l'assurance-maladie et de la sécurité sociale.

Avantages et inconvénients des S-Corps par rapport aux entreprises individuelles

Les S-Corporations présentent de nombreux avantages et inconvénients pour les petites entreprises. Voici un résumé des avantages et des inconvénients de la formation d'une S-Corp par rapport à une entreprise individuelle.

Avantages

• Votre entreprise économise de l'argent en ne payant pas d'impôt sur les sociétés, ce qui est un avantage important pour les petites entreprises.
• Les propriétaires de S-Corporation peuvent être à la fois actionnaires et employés de leur entreprise. Cela signifie qu'ils peuvent gagner des salaires et recevoir des dividendes non imposables.
• Avec S-Corps, votre entreprise existe en tant qu'entité juridique distincte. De cette façon, vos biens personnels sont protégés en cas de dommages et de poursuites.
• Les S-Corps ont un attrait plus formel qui aide à établir leur crédibilité auprès des prêteurs, des clients, des créanciers et des investisseurs.

Les inconvénients

• Les actionnaires se voient répartir leurs profits et leurs pertes en fonction de leur pourcentage de propriété.
• En cas de manquement à la conformité, l'IRS peut révoquer le statut de sous-chapitre d'un S-Corp, vous faisant perdre vos avantages.
• Les S-Corps sont complexes à former. Vous devrez déposer vos statuts auprès de votre état et embaucher un agent enregistré comme NW Registered Agent.
• Les S-Corps sont plus coûteux à démarrer que les entreprises individuelles. Plusieurs frais sont associés à leur formation et à leur maintenance, notamment les frais d'inscription et les frais de rapport annuels.

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Quand opter pour une entreprise individuelle

Les entreprises individuelles sont bonnes pour :

• Des loisirs qui se transforment en entreprises
• Entreprises destinées à servir un plus petit nombre de clients, généralement des amis et de la famille
• Entreprises à faible risque anticipant une perte financière minimale
• Start-up autofinancées

Prêt à démarrer votre petite entreprise ?

Après cette comparaison entre l'entreprise individuelle et la S-Corp, laquelle pensez-vous être la bonne pour votre entreprise ?

Alors que les entreprises individuelles sont simples et moins coûteuses à démarrer, les S-Corps préparent votre entreprise à la croissance avec une protection de responsabilité car il s'agit de structures formelles. Vous pouvez également avoir plusieurs actionnaires dans S-Corps.

Donc, si vous envisagez de démarrer une entreprise à petite échelle, les entreprises individuelles sont la voie à suivre, mais si vous souhaitez la développer, vous devez opter pour S-Corps.

Avez-vous des questions? Demandez-leur dans la section des commentaires ci-dessous.

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Biographie de l'auteur :

Brett Shapiro est copropriétaire de GovDocFiling. Il avait l'esprit d'entreprise depuis son plus jeune âge. Il a lancé GovDocFiling, un centre de ressources simple qui s'occupe de la documentation de formation banale, mais essentielle, pour toute nouvelle entité commerciale.