Entreprise individuelle vs LLC

Une entreprise individuelle et une société à responsabilité limitée (LLC) sont les deux options les plus courantes pour démarrer une entreprise de nos jours. Bien sûr, il existe une différence significative entre un propriétaire unique et une LLC, et choisir celle qui servira le mieux vos opérations commerciales nécessite une certaine connaissance de chaque organisation.

Un aperçu des forces et des faiblesses de ces entités commerciales vous permet de capitaliser sur les avantages et de résoudre les problèmes.

Quelle est la différence entre un propriétaire unique et une LLC ?

Une entreprise individuelle est une entreprise non constituée en société dont l'identité est attachée à son propriétaire; il n'y a pas de distinction entre le propriétaire et l'organisation. Vos responsabilités personnelles et professionnelles - actifs, dépenses et passifs - sont une seule et même chose.

Par exemple, vous paieriez vos impôts commerciaux dans le cadre de vos déclarations de revenus personnelles. Comme son nom l'indique, le propriétaire est seul responsable du respect des obligations commerciales et du paiement de toute dette potentielle.

D'autre part, une LLC est une entité commerciale avec une identité juridique différente de celle de son ou ses propriétaires. Les propriétaires n'ont aucune obligation légale envers l'organisation et, plus important encore, il existe une distinction entre les actifs professionnels et personnels.

Contrôle du propriétaire dans une entreprise individuelle et LLC

Le propriétaire d'une entreprise individuelle a un contrôle absolu sur l'entreprise. Ils décident comment utiliser les ressources de l'entreprise, déterminent les idées commerciales à mettre en œuvre et dirigent les opérations commerciales.

Ils n'ont pas besoin de consulter une autre entité pour toute trajectoire commerciale. Si le propriétaire décède, l'organisation - actif et passif - devient partie intégrante de la succession du défunt et donc soumise à l'héritage lorsqu'il existe un testament écrit.

En revanche, lorsqu'une LLC a plusieurs propriétaires d'entreprise, ils partagent les responsabilités de gestion selon les stipulations de l'accord d'exploitation signé lors de la création de la LLC. La direction est collectivement responsable de toutes les décisions opérationnelles, bien qu'elle puisse déléguer la prise de décision à des subordonnés.

Pour les SARL à membre unique, le propriétaire de l'entreprise a un contrôle total sur l'entreprise, bien qu'il puisse embaucher des experts pour la gérer en son nom. La principale différence entre les deux types d'entreprises ici est que les actifs d'une LLC à propriétaire unique sont séparés des actifs privés du propriétaire, contrairement à une entreprise individuelle.

LLC contre entreprise individuelle - Protection de responsabilité

Un propriétaire unique a la responsabilité personnelle totale de son organisation. Le propriétaire peut utiliser des fonds privés pour compenser les emprunts et les dépenses de l'entreprise. Même lorsque vous vendez l'entreprise, vous êtes toujours responsable de la dette contractée pendant votre mandat en tant que propriétaire de l'entreprise.

En cas de décès, la succession du défunt sert à régler tous les déficits de l'entreprise avant que le reliquat ne soit transmis aux ayants droit.

De plus, dans une entreprise individuelle, le propriétaire est responsable des problèmes juridiques commerciaux. Par exemple, lorsque son entreprise est endettée, le propriétaire doit d'abord déclarer faillite personnelle après avoir liquidé les actifs de l'entreprise.

Ce n'est qu'alors qu'ils peuvent demander une décharge de la dette commerciale restante. C'est là que les LLC ont le dessus dans la bataille entre LLC et entreprise individuelle :

Les propriétaires de LLC bénéficient d'une protection de responsabilité limitée car l'organisation est une entité juridique distincte. Tant les organisations unipersonnelles que les organisations partenaires voient leur patrimoine personnel protégé des responsabilités liées à l'entreprise. Cependant, dans certaines conditions, plusieurs propriétaires de LCC assument les responsabilités de l'entreprise :

• Un propriétaire participe à des activités frauduleuses ou à d'autres entreprises commerciales illégales.
• Un propriétaire participe à des entreprises juridiques qui enfreignent la distinction entre transactions personnelles et commerciales. Par exemple, lorsqu'ils cosignent ou obtiennent un prêt commercial.
• Un propriétaire se soustrait à son obligation fiduciaire pour son profit personnel.

Différences de conformité entre une entreprise individuelle et LLC

L'entreprise individuelle est la forme d'organisation la plus simple. Les formalités sont peu nombreuses, car le propriétaire et l'entreprise sont la même entité. Certaines personnes sont déjà propriétaires sans le savoir : Par exemple, un graphiste ou un écrivain dirige une entreprise individuelle rentable.

La légalisation d'une entreprise individuelle n'est pas un processus complexe. Les seules exigences légales que vous devez remplir sont l'obtention de permis et de licences pour votre secteur d'activité et l'enregistrement de votre nom commercial (si vous en avez un). Les exigences exactes varient selon l'emplacement, mais elles ne sont jamais trop étendues.

Cette facilité de conformité est l'un des plus grands arguments en faveur de la propriété dans le débat entre la LLC unipersonnelle et l'entreprise individuelle.

Après tout, la protection de la responsabilité limitée s'accompagne d'une liste d'exigences de conformité, c'est pourquoi de nombreux propriétaires d'entreprise potentiels se tournent vers les services de formation LLC pour obtenir de l'aide. Le processus est moins compliqué pour les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre que pour les sociétés à responsabilité limitée à plusieurs membres, mais les responsabilités en matière de conformité incluent toujours des prélèvements spéciaux non inclus dans la liste fiscale des propriétaires uniques. Les sociétés à responsabilité limitée renouvellent également leurs permis et licences chaque année, de sorte que le coût juridique de la possession de tous les documents requis est plus élevé par rapport à une entreprise individuelle.

Les sociétés à responsabilité limitée sont également encouragées à conserver des enregistrements minutieux, tels que des rapports, des procès-verbaux et des enregistrements de réunions. La plupart de ces informations sont des preuves des opérations commerciales si l'entreprise venait à faire l'objet d'un examen. Ils peuvent absoudre l'organisation et ses propriétaires s'ils sont impliqués dans des activités illégales.

Les sociétés à responsabilité limitée doivent également avoir des statuts constitutifs pour légaliser les opérations au niveau de l'État. Ils doivent rédiger des accords d'exploitation qui définissent les limites du contrôle de propriété et stipulent les processus commerciaux. En outre, ils doivent conserver des registres des noms et adresses des cadres, directeurs, gestionnaires et personnel subalterne.

Ils doivent documenter leurs déclarations de revenus, leurs rapports bancaires et leurs dossiers financiers.

Différences de fiscalité

Lorsque l'on compare les avantages fiscaux d'une LLC par rapport à une entreprise individuelle, le propriétaire remporte la victoire. La préparation des déclarations de revenus est simple pour les entrepreneurs individuels : les prélèvements sur leurs revenus nets d'entreprise sont déposés dans le cadre de leur déclaration de revenus personnelle en utilisant leur taux d'imposition aux fins de l'impôt fédéral.

Une LLC à membre unique est soumise à des exigences de prélèvement similaires, car l'organisation est une entité ignorée à des fins fiscales.

Cependant, les deux types d'organisations doivent également payer la taxe sur le travail indépendant, qui couvre la sécurité sociale et l'assurance-maladie pour chaque revenu imposable de l'organisation. Comme vous pouvez le voir, il n'y a pas beaucoup de différence fiscale entre une LLC et une entreprise individuelle.

Une SARL et un propriétaire individuel peuvent demander des déductions fiscales sur leurs revenus transmis jusqu'à 20 %, conformément à la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi (valable jusqu'en 2025).

Aux fins de l'impôt fédéral, une LLC multi-membres est considérée comme une société de personnes. Les partenaires divisent également les rendements et les pertes de la société pour l'imposition et paient leur part en utilisant une annexe E (formulaire 1040) jointe à leur déclaration de revenus. Les bénéfices sont répartis entre les propriétaires de LLC.

Bien que ces propriétaires de LLC ne paient pas d'impôt supplémentaire sur leurs revenus, ils doivent également payer l'impôt sur le travail indépendant. De plus, ils peuvent choisir de constituer leur entreprise en société à des fins fiscales.

Différences de rentabilité

Un propriétaire unique bénéficie seul des bénéfices de son organisation. Il en va de même pour les propriétaires de LLC à membre unique, car aucune autre personne n'a légalement droit aux revenus de l'entreprise. D'autre part, les propriétaires de LLC multi-membres partagent leurs bénéfices conformément aux stipulations distributives de l'accord d'exploitation de l'entreprise.

La levée de capitaux

Le financement n'est pas un facteur important dans le débat entre propriétaire unique et LLC : les deux types de propriétaires d'entreprise (à condition qu'il s'agisse d'une LLC à membre unique) financent leurs entreprises grâce à des ressources personnelles. Cependant, ils sont également éligibles à des prêts aux entreprises pour lever des capitaux. L'obtention d'un prêt commercial auprès d'institutions financières pour les deux propriétaires nécessite une garantie personnelle pour garantir le prêt.

Pour une LLC à plusieurs membres, la charge de lever des fonds pour démarrer l'entreprise est partagée entre les propriétaires. L'allocation du capital détermine la part des paiements dont chaque membre est responsable, car le partage des coûts est un avantage supplémentaire pour les LLC à plusieurs membres.

Quelle organisation commerciale prend les devants ?

Si vous souhaitez une autonomie complète sur votre organisation, une entreprise individuelle ou une SARL unipersonnelle est le meilleur choix. Les deux types d'entreprise vous permettent de gérer à eux seuls les opérations commerciales, de définir des politiques et de déterminer le flux de ressources. Cependant, vous assumez également les pertes seul. Le seul avantage d'une LLC unipersonnelle par rapport à une entreprise individuelle est qu'elle confère au propriétaire une responsabilité limitée.

Une LLC multi-membres vous donne le contrôle d'une partie de l'entreprise. Vous n'avez pas le pouvoir absolu, mais votre voix est cruciale. De plus, vos bénéfices peuvent dépendre de votre apport en capital, si le contrat d'exploitation le stipule.

Bien que vous ne paierez pas d'impôt sur le revenu des entreprises, vous devrez également payer l'impôt sur le travail indépendant. Les avantages importants d'une LLC à plusieurs membres sont que vous bénéficiez d'une responsabilité limitée et que vous ne payez qu'une partie des pertes de l'entreprise.