Comment pouvez-vous utiliser votre IRA pour investir dans l'or et d'autres métaux précieux ?

Les niveaux des marchés boursiers sont généralement considérés comme mousseux, surtout en ces temps incertains. Les investisseurs et les propriétaires d'IRA peuvent craindre que leurs comptes soient surexposés aux actions. Est-ce vraiment leur faute ?

Les placements les plus sûrs (CD, bons du Trésor et fonds monétaires) offrent des taux d'intérêt proches de zéro. Certaines personnes peuvent être intéressées à investir de l'argent IRA dans de l'or ou d'autres métaux précieux comme l'argent, le platine et le palladium.

Dans cet article, nous verrons comment utiliser les IRA pour investir directement dans des pièces et des lingots de métaux précieux réels, et indirectement dans des FNB de métaux précieux (fonds négociés en bourse) et des actions minières.

En outre, nous discutons de la détention d'actifs en métaux précieux sous des formes imposables. Commençons.

Avoirs de l'IRA en métaux précieux

Il peut sembler que l'Internal Revenue Code n'approuve pas la détention de métaux précieux physiques dans un IRA. Fondamentalement, tout investissement en métal ou en pièces de monnaie dans un IRA est considéré comme l'acquisition d'un objet de collection.

Dans ce cas, la vente au propriétaire de l'IRA (c'est-à-dire vous) est classée comme une distribution imposable de l'IRA suivie d'une vente du métal ou de la pièce.

Une règle générale interdit aux IRA d'investir dans des métaux précieux ou des pièces en métaux précieux.

Malgré cette règle générale, notre bien-aimé Congrès a créé une exception importante. Un lingot d'or, d'argent, de platine ou de palladium qui répond aux normes de pureté applicables peut être investi dans des IRA qui respectent l'exception.

Cependant, les fiduciaires ou les dépositaires de l'IRA doivent détenir les pièces ou les lingots, contrairement à vous en tant que propriétaire de l'IRA.

Ces règles s'appliquent à tous les IRA - traditionnels, Roth, SEP et SIMPLE.

Investissements physiques de l'IRA dans les métaux précieux et les lingots

Un certain nombre de pièces et de lingots en métaux précieux peuvent être détenus par des IRA en vertu de l'exception susmentionnée du Code des impôts.

La pièce américaine Gold Eagle; la pièce Feuille d'érable canadienne dorée; la pièce américaine Silver Eagle ; et la pièce américaine Platinum Eagle ; ainsi que des lingots d'or, d'argent, de platine et de palladium (lingots) qui répondent aux normes de pureté applicables.

De même, les lingots d'or et d'argent doivent être purs à 99,5 % ou mieux.

Dans l'ensemble, les choses se passent bien. L'une des plus grandes préoccupations pratiques est de trouver un fiduciaire IRA qui est prêt à mettre en place un IRA autogéré et à faciliter le transfert et le stockage des actifs en métaux précieux. Peu d'entreprises agissent en tant que fiduciaires pour les IRA en métaux précieux.

Il semble qu'aucune des principales sociétés de courtage ne soit à bord (d'après ce que je peux dire).

Parmi les métaux précieux consentants, les fiduciaires de l'IRA sont GoldStar Trust Company, le groupe Entrust, American Estate & Trust et New Direction Trust Company. Les fiduciaires des IRA qui le souhaitent organiseront le stockage des actifs en métaux précieux.

Situé à Wilmington, Delaware, Delaware Depository est l'une des principales installations de stockage.

Je recommande personnellement d'investir dans l'or avec une société réputée appelée Regal Assets. Vous pouvez lire la critique de Regal Assets ici.

Point à retenir : les administrateurs mentionnés ci-dessus sont répertoriés à titre informatif uniquement, sans approbation. Une recherche sur Internet peut être utilisée pour localiser les syndics.

Investissements IRA via des ETF de métaux précieux

Pour ceux qui ne veulent pas faire face aux problèmes liés à la propriété physique des pièces ou des lingots de métaux précieux par les IRA, un fonds négocié en bourse (ETF) qui suit la valeur du métal précieux est une option.

L'acquisition d'actions d'un FNB de métaux précieux par un IRA était considérée comme l'achat d'un objet de collection à l'époque.

Selon la réglementation fédérale de l'impôt sur le revenu, cela serait considéré comme une distribution imposable en vertu des règles de l'IRA. Ce n'est pas bon.

Heureusement, l'IRS avait déclaré que les IRA pouvaient acheter des actions dans des ETF de métaux précieux classés comme fiducies d'investissement de concédant sans aucune complication.

L'IRS a décidé que les IRA pouvaient investir dans des ETF sur l'or par le biais de la Private Letter Ruling (PLR) 200732026. Un ETF sur l'or le plus populaire était le SPDR Gold Trust GLD, -1,05 %.

Un ETF argenté peut être acheté par les IRA dans le PLR ​​200732027.

Un fonds négocié en bourse sur l'argent populaire a été mentionné ici, le iShares Silver Trust SLV, -1,32 %.

Consultez les stipulations fiscales dans le prospectus du fonds si vous ne savez pas si un IRA peut détenir un ETF de métaux précieux particulier.

Si une société de courtage réputée agit en tant que fiduciaire de l'IRA, elle ne laissera probablement pas un IRA acheter des actions dans un FNB inéligible en premier lieu.

Investissements IRA via des actions minières de métaux précieux

Une autre façon indirecte d'investir dans les métaux précieux consiste à acheter des actions ordinaires de sociétés minières avec votre IRA.

La loi fédérale sur l'impôt sur le revenu n'a pas de problème avec cette idée.

Un bon exemple serait l'achat d'actions de Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82 %. Barrick est l'une des plus grandes sociétés minières au monde, produisant de l'or et du cuivre dans 13 pays.

Considérations liées à l'âge des propriétaires d'IRA

À mesure que l'âge de la retraite approche et est atteint, les actifs en métaux précieux deviennent plus difficiles à investir via un IRA en raison de leur volatilité.

De plus, lorsqu'un propriétaire traditionnel d'IRA atteint 72 ans, les distributions minimales requises (RMD) doivent être prélevées.

Les IRA traditionnels (y compris les SEP-IRA et les SIMPLE IRA) doivent disposer de liquidités suffisantes pour répondre aux exigences de RMD.

Cependant, les RMD n'ont pas besoin d'être prélevés sur chaque IRA. Tout ce que vous avez à faire est de retirer le montant approprié (au moins) de vos comptes au cours de l'année.

Par exemple, vous pouvez investir dans des lingots de métaux précieux dans un IRA, ainsi que dans des actifs liquides tels que des actions cotées en bourse et des fonds communs de placement dans un autre.

Un compte liquide pourrait être utilisé pour recevoir des RMD sans toucher au compte de métaux précieux.

Stocks aurifères et miniers détenus dans des comptes imposables

Les particuliers qui détiennent des parts d'ETF de métaux précieux dans leurs comptes de courtage imposables paieront un impôt de 28 % sur les gains en capital à long terme, et non le taux standard de 20 %.

Quelle est la raison?

Les gains provenant de la vente d'objets de collection sont considérés comme des gains imposables. En 2020, les gains à court terme provenant de la vente d'actions ETF de métaux précieux détenues dans le compte d'une société de courtage imposable d'un particulier sont assujettis à un taux d'imposition fédéral maximal de 37 %.

NIIT (Net Investment Income Tax) est un impôt redouté qui peut toucher à la fois les gains à long terme et à court terme. L'État peut également imposer des impôts sur le revenu.

Pour 2020, les gains à long terme provenant de la vente d'actions minières détenues dans le compte de courtage imposable d'un particulier sont assujettis à un taux d'imposition fédéral maximal de 20 %.

Le taux d'imposition fédéral maximal sur les gains à court terme provenant de la vente d'actions minières détenues dans votre compte de courtage imposable est de 37 % en 2020.

Les gains à long terme et à court terme peuvent tous deux être soumis au NIIT de 3,8 %, et des impôts sur le revenu de l'État peuvent également s'appliquer.

Rien ne vous empêche de conserver des lingots d'or, des pièces de monnaie de valeur ou des lingots de métaux précieux dans votre coffre-fort. Vous pouvez également les enterrer dans votre jardin, bien que je déconseille cette option.

En résumé

Les IRA peuvent investir dans l'or et d'autres métaux précieux de différentes manières, comme vous pouvez le voir. Il y a des avantages et des inconvénients à chaque méthode, que vous devez peser. Des conseillers fiscaux et en placement peuvent vous conseiller.

De plus, vous pouvez également détenir des actions minières et des FNB de métaux de précision dans des comptes de courtage imposables. Voici les conséquences fiscales fédérales.