L'IRS suspend temporairement les réclamations ERC

L'Internal Revenue Service (IRS) a récemment émis un moratoire ERC, suspendant effectivement le traitement de toutes les nouvelles demandes ERC jusqu'au 31 décembre 2023.

Qu’est-ce que cela signifie exactement pour votre entreprise ? Pouvez-vous toujours soumettre une candidature ERC ? Et pourquoi l’IRS a-t-il suspendu les réclamations ERC ?

Nous sommes là pour répondre à toutes vos questions sur la pause ERC de l’IRS. La bonne nouvelle est que le moratoire de l’ERC semble plus effrayant qu’il ne l’est en réalité. La meilleure nouvelle est que les entreprises éligibles peuvent toujours soumettre des candidatures ERC par l’intermédiaire d’entreprises ERC réputées. La seule vraie différence que cela fait pour les réclamations légitimes de l'ERC est que le temps de traitement sera affecté pendant que l'IRS réprime les réclamations illégitimes et améliore ses processus.

Entrons dans les détails.

Qu’est-ce que la pause ERC ?

Le crédit de fidélisation des employés (ERC) est un fonds légitime de secours aux entreprises lié au COVID, disponible pour certaines petites entreprises sous la forme d'un crédit d'impôt pouvant aller jusqu'à 26 000 $ par employé. Le 14 septembre 2023, l'IRS a décrété un moratoire sur le traitement des nouvelles demandes de crédit de fidélisation des employés jusqu'au 31 décembre 2023. Il est important de noter que le moratoire ERC, ou pause ERC, n'affecte que les nouvelles demandes ERC et n'affecte que le traitement des nouvelles demandes. , et non la soumission de nouvelles réclamations.

Cela signifie que pendant la pause de l'ERC, l'IRS traitera toujours les réclamations des propriétaires d'entreprise qui ont déjà soumis leur demande de crédit de fidélisation des employés . Depuis l'annonce du moratoire de l'IRS, plus de 3,6 propriétaires d'entreprise avaient demandé le crédit ERC et plus de 600 000 attendent toujours que l'IRS traite leurs demandes.

Cela signifie également que les propriétaires d'entreprise éligibles à l'ERC n'ont pas à attendre la fin du moratoire pour soumettre leur demande d'ERC . L’objectif principal de la pause ERC est de permettre à l’IRS de mieux filtrer les réclamations erronées. Le délai de demande de l'ERC était déjà long, soit 90 jours, et avec la pause en place, les propriétaires d'entreprise vont devoir attendre encore plus longtemps pour obtenir leur allègement. Les entreprises éligibles qui n’ont pas encore postulé à l’ERC peuvent prendre une longueur d’avance en soumettant leur candidature à l’ERC dès maintenant.

Pourquoi l’IRS a-t-il suspendu le traitement ERC ?

L'IRS insiste sur le fait que la pause de l'ERC découle de réclamations frauduleuses et d'une augmentation des escroqueries ERC. Avec le nombre de fraudes découvertes dans le cadre du Paycheck Protection Program (PPP) – l’autre principale source de secours contre le COVID pour les entreprises – il n’est pas surprenant que l’IRS veuille ralentir. Selon la SBA, plus de 2 milliards de dollars (soit 17 %) de tous les fonds PPP sont soupçonnés d’être frauduleux. L'IRS ne veut pas répéter cette erreur avec le crédit de fidélisation des employés.

Le commissaire de l'IRS, Danny Werfel, déclare :

« L’IRS est de plus en plus alarmé par le fait que d’honnêtes propriétaires de petites entreprises se font arnaquer par des acteurs sans scrupules, et nous ne pouvons plus tolérer un nombre croissant de preuves de réclamations douteuses… À ce jour, l’IRS-CI a découvert des fraudes présumées liées à une pandémie totalisant plus de 8 milliards de dollars. Au 31 juillet 2023, l'IRS-CI avait lancé 252 enquêtes impliquant plus de 2,8 milliards de dollars de demandes de crédit de fidélisation des employés potentiellement frauduleuses. Parmi celles-ci, quinze des 252 enquêtes ont abouti à des accusations fédérales.

Il déclare plus tard que l'objectif du moratoire est d'empêcher les propriétaires de petites entreprises de réclamer le remboursement de l'ERC de manière inéligible, de recevoir un remboursement incorrect et de devoir rembourser ce remboursement – ​​ou même de faire face à des enquêtes criminelles.

Alors que l'IRS déclare que la principale raison de la pause de l'ERC est de protéger les propriétaires de petites entreprises, il est indéniable que la pause vise également à protéger l'IRS. Le gouvernement a budgétisé 85 milliards de dollars pour le crédit ERC. Avec plus de 3,6 millions de candidats et plus de 45 millions de dollars de « crédit non remboursable potentiellement erroné autorisé » selon l'Inspecteur général du Trésor pour l'administration fiscale (TIGTA), il n'est pas surprenant que l'IRS veuille s'assurer que tous les fonds ERC offerts vont à de véritables entreprises qui ont besoin d’un soulagement lié au COVID.

Étant donné que l'ERC est un allègement soutenu par le gouvernement, l'utilisation abusive de ce crédit affecte également les contribuables ordinaires, et pas seulement les propriétaires d'entreprise.

L’essentiel de la pause de l’ERC est que l’IRS veut protéger les propriétaires d’entreprise, les contribuables et lui-même en se donnant le temps d’améliorer ses processus afin de mieux éliminer les réclamations inéligibles.

L’IRS souhaite également améliorer l’éducation sur l’éligibilité à l’ERC pour gagner du temps et s’assurer que l’afflux massif de candidatures provient d’entreprises éligibles.

Est-ce la fin de l'ERC ?

Heureusement pour les propriétaires d'entreprise, l'ERC n'est pas près de se terminer . Le crédit ERC sera offert rétroactivement aux propriétaires d’entreprise jusqu’au 15 avril 2024 pour l’année d’imposition 2020 et jusqu’au 15 avril 2025 pour l’année d’imposition 2021, comme prévu.

Le crédit de fidélisation des employés a été adopté comme formulaire de secours COVID dans le cadre de l'American Rescue Plan Act (ARPA). L’ARPA a été signée par le président et administrée par le département du Trésor américain, ce qui signifie que la loi devrait être annulée pour que le crédit ERC prenne fin – ce qui n’est pas une tâche facile. Les spécialistes de l’ERC pensent également qu’à l’approche de l’année électorale, le crédit de l’ERC est plus sûr que jamais.

De plus, dans le communiqué de presse de l'IRS sur le moratoire ERC, il est clair que les entreprises éligibles sont toujours encouragées à postuler et que cette pause est temporaire pendant que l'IRS améliore ses processus pour exclure les réclamations inéligibles.

Combien de temps durera la pause de l'ERC ?

Le moratoire sur le traitement des nouvelles demandes ERC est en vigueur jusqu'au 31 décembre 2023.

Si ce délai finit par être prolongé par l'IRS, nous ne manquerons pas de mettre à jour cet article et d'informer les propriétaires de petites entreprises des derniers détails sur la pause ERC.

J'ai déjà demandé le crédit ERC : qu'est-ce que cela signifie pour moi ?

Si vous avez déjà demandé le crédit ERC et êtes éligible au crédit ERC, la seule chose qui a changé est que le traitement de votre remboursement prendra plus de temps. Si vous faites partie des 600 000 candidats ERC qui attendent toujours votre paiement, vous envisagez un délai de traitement de 180 jours au lieu du délai de traitement initial de 90 jours. Il peut également vous être demandé de fournir des documents supplémentaires pour prouver votre éligibilité (bien que l'IRS n'ait pas encore donné de détails sur la nature de ces documents).

Si vous avez déjà demandé l’ERC et que vous n’êtes pas éligible au crédit d’impôt, il y a deux choses importantes à savoir :

1. L'IRS va finaliser une option de retrait grâce à laquelle vous pourrez retirer une réclamation non traitée.
2. L'IRS va finaliser un règlement pour les victimes de fraude ERC.

Si vous appartenez à l’une de ces deux catégories, nous mettrons à jour cet article dès que l’IRS aura publié plus de détails.

Puis-je quand même demander le crédit de fidélisation des employés ?

Les entreprises éligibles peuvent tout à fait toujours demander le crédit de fidélisation des employés !

Dans le cadre de l'annonce du moratoire de l'IRS, Werfel encourage les petites entreprises à :

«[Recherchez] un fiscaliste de confiance qui comprend réellement les règles complexes de l'ERC, et non un promoteur ou un commerçant qui se bouscule pour obtenir des honoraires conditionnels élevés. Les entreprises qui reçoivent des paiements ERC de manière inappropriée sont confrontées à la perspective intimidante de les rembourser, c'est pourquoi nous appelons à la plus grande prudence.

Cela ne signifie pas qu'il n'existe pas de sociétés ERC fiables avec lesquelles les petites entreprises peuvent travailler avec succès ; cela signifie simplement que les entreprises doivent faire leurs recherches et se méfier des escroqueries ERC.

Vérifiez votre éligibilité auprès des ressources de l'IRS, faites confiance à votre instinct concernant les préparateurs ERC et ne payez jamais de frais d'avance. Si une entreprise facture plus de 10 à 15 % pour le dépôt de votre demande ERC, courez dans l'autre sens. (La seule société ERC réputée qui facture plus de 15 % est Innovation Refunds, qui offre une protection contre les audits, même si elle reste un peu plus coûteuse que d'autres, comme ERC Specialists ou Lendio).

Chez Merchant Maverick, nous collaborons et promouvons uniquement des entreprises ERC éprouvées et dignes de confiance. Nous avons également des analyses détaillées de près d'une douzaine des sociétés ERC les plus courantes, dans lesquelles nous examinons attentivement le marketing, les avis des clients, l'assistance et les frais de l'entreprise pour déterminer si elles sont un fournisseur ERC légitime ou non.

Voici les sociétés ERC les plus fiables par l’intermédiaire desquelles vous pouvez soumettre des réclamations.

Les détails de la pause ERC de l'IRS : ce que nous savons jusqu'à présent

L'IRS a rassemblé une tonne d'informations dans un court article sur la récente annonce du moratoire de l'ERC. Voici les principaux points à retenir sur l’état actuel du crédit de fidélisation des employés.

L'IRS double les escroqueries et les réclamations inappropriées de l'ERC

Selon une étude réalisée par l’Inspecteur général du Trésor pour l’administration fiscale, il y avait déjà 45 millions de dollars de « crédits d’employeur non remboursables potentiellement erronés autorisés » en août 2022.

Avec le flot de nouvelles demandes et le nombre de nouvelles entreprises qui surgissent autour de l'ERC, il n'est pas surprenant que l'IRS s'inquiète de plus en plus du fait que les propriétaires d'entreprises soient exploités. L’IRS a mis en garde contre les escroqueries ERC en mars 2023 lors de la publication de sa liste annuelle des escroqueries fiscales, appelée Dirty Dozen. Jusqu'à présent, l'IRS affirme que des centaines d'affaires pénales sont en cours concernant l'ERC, DC et que des milliers de déclarations de revenus sont en cours de vérification.

Cette pause vise à laisser à l'IRS le temps de sévir contre les sociétés ERC frauduleuses et d'améliorer la formation ERC afin que seules les entreprises éligibles déposent des réclamations.

L'IRS a suspendu le traitement ERC et non les soumissions ERC

L'IRS a seulement suspendu le traitement des nouvelles réclamations ERC. Les demandes déjà soumises seront toujours traitées (bien qu'à un rythme plus lent) et les entreprises qui répondent aux exigences de l'ERC mais n'ont pas encore déposé de demande pourront toujours postuler à l'ERC (leur demande ne sera traitée qu'après la fin du moratoire). ).

L'IRS encourage toujours les entreprises éligibles à demander le crédit ERC

Malgré la frayeur provoquée par la pause de l’ERC, le crédit de rétention des employés est un crédit d’impôt sûr et vérifiable accessible à certaines entreprises touchées par la pandémie.

Comme tous les crédits d'impôt, l'ERC n'est dangereux que si vous demandez ce crédit mais ne remplissez pas les conditions d'éligibilité (une utilisation abusive de ce crédit d'impôt peut simplement avoir des ramifications plus importantes, car les entreprises qui n'ont pas droit à un remboursement devront probablement rembourser l'intégralité de ce remboursement. ce qui pour certaines entreprises peut représenter une énorme somme d'argent).

Ainsi, si vous êtes éligible au crédit de fidélisation des employés, n'hésitez pas à réclamer le crédit d'impôt qui vous est dû, tenez des registres comptables méticuleux et travaillez avec une entreprise ERC vérifiée ou un comptable de confiance pour remplir votre demande ERC.

L'IRS remboursera les réclamations des entreprises éligibles déposées avant le moratoire

Si vous avez déposé votre demande ERC avant le 14 septembre 2023, l'IRS traitera toujours votre demande. Le délai de paiement ne sera que de 180 jours au lieu de 90 jours. (Il peut également vous être demandé de fournir des documents supplémentaires pour prouver votre éligibilité.)

L'IRS n'a pas modifié les conditions d'éligibilité à l'ERC pour les entreprises

Pour l’instant, l’IRS n’a pas modifié les conditions d’éligibilité auxquelles les entreprises doivent répondre pour bénéficier du crédit de fidélisation des employés. La seule différence est que l'IRS a publié un guide de questions et réponses pour aider les propriétaires d'entreprise à déterminer plus facilement s'ils sont éligibles au crédit ERC.

Le guide de questions et réponses de l’ERC est interactif et facile à utiliser. Répondez simplement à quelques questions sur votre entreprise pendant la pandémie (années 2020-2021) et vous serez invité, via le guide, à remplir la liste de contrôle d'éligibilité de l'ERC.

Capture d'écran du site Web de l'IRS, capturée le 28/09

Un règlement sera bientôt disponible pour les victimes de fraude ERC

Si vous êtes victime d'une fraude ERC, il y a de l'espoir à l'horizon. L'IRS travaille à finaliser un règlement pour les victimes d'escroqueries au crédit de fidélisation des employés.

Jusqu’à présent, ce que nous savons de l’IRS est que :

« L'IRS développe de nouvelles initiatives pour aider les entreprises qui se sont retrouvées victimes de promoteurs agressifs. Cela comprend un programme de règlement pour les remboursements de ceux qui ont reçu un paiement ERC inapproprié ; plus de détails à venir à l’automne.

Les propriétaires d'entreprise qui n'ont pas encore reçu leurs remboursements auront une option de retrait

En plus d'un règlement en cours de finalisation pour les victimes de fraude ERC, l'IRS finalise également une politique de retrait selon laquelle les propriétaires d'entreprise qui ont déposé une demande inéligible à l'ERC mais n'ont pas encore reçu leur remboursement traité peuvent retirer leur demande ERC. Cela ne signifie pas qu'il n'y aura pas de conséquences potentielles en cas de déclaration erronée, mais ces propriétaires d'entreprise n'auront au moins pas à rembourser le remboursement.

Jusqu’à présent, l’IRS a dit ceci à propos de l’option de retrait :

« L'IRS finalise les détails qui seront bientôt disponibles pour une option de retrait spéciale pour ceux qui ont déposé une réclamation ERC, mais la réclamation n'a pas été traitée. Cette option — qui peut être utilisée par les contribuables dont la créance n'a pas encore été payée — permettra aux contribuables, dont beaucoup sont de petites entreprises qui ont été induites en erreur par les promoteurs, d'éviter d'éventuels problèmes de remboursement et de payer des honoraires conditionnels aux promoteurs. Les déclarants des plus de 600 000 demandes en attente de traitement auront cette option à leur disposition. Ceux qui ont délibérément déposé des réclamations frauduleuses ou qui ont conspiré pour le faire doivent toutefois savoir que le retrait d’une réclamation frauduleuse ne les exemptera pas d’une éventuelle enquête criminelle.

Nous pensons que la grande distinction va reposer sur l’élément « déposé volontairement ». Nous mettrons à jour cet article dès que nous aurons plus de détails concernant cette politique de retrait de l'ERC.

L'ERC a déjà été confronté à des problèmes de traitement de l'IRS

Il convient de noter, au milieu des discussions sur la pause de l’ERC, que ce n’est pas la première fois que l’ERC est suspendu ou retardé. Par exemple, en octobre 2020, il a été conseillé aux employés de l'IRS d'arrêter de traiter les formulaires 941-X (le formulaire utilisé pour réclamer rétroactivement l'ERTC). Cette pause a été en vigueur jusqu'en décembre 202o, date à laquelle des directives supplémentaires ont été publiées par l'IRS sur la façon de traiter correctement les réclamations ERC.

La pause actuelle de l'ERC est assez similaire dans la mesure où l'ERC prend une pause dans le traitement de toute nouvelle réclamation ERC jusqu'à ce qu'il ait peaufiné davantage ses processus pour éviter les réclamations erronées et pour identifier (et probablement poursuivre) les pommes pourries qui surgissent pour profiter de les contribuables.

Capture d'écran du site Web de TIGTA, capturée le 28/09

Comment éviter les escroqueries ERC et réclamer l'ERC en toute sécurité

La meilleure façon de vous assurer que vous êtes admissible au crédit ERC est d’utiliser la nouvelle liste de contrôle d’éligibilité questions-réponses ERC fournie par l’IRS.

Travailler avec un comptable de confiance ou une société de traitement ERC fiable comme ERC Specialists ou Omega Accounting peut également vous aider à remplir correctement votre demande ERC. Cependant, même si vous faites appel à un comptable de confiance ou à un préparateur ERC, vous devez toujours vérifier votre éligibilité à l'ERC par vous-même.

Consultez notre guide d'éligibilité ERC pour vous aider à commencer à analyser ce crédit d'impôt complexe et n'oubliez pas de revenir régulièrement pour les dernières nouvelles sur le moratoire ERC de l'IRS.

En attendant, si vous avez postulé à l'ERC et que vous attendez des fonds, un prêt ERC pourrait vous aider à obtenir des fonds plus rapidement.

FAQ sur la pause du crédit de fidélisation des employés