Si vous ne savez pas ce qu'est le crédit de rétention des employés (ERC), vous n'êtes pas seul. C'est pourquoi nous avons créé ce guide FAQ sur les crédits de rétention des employés pour répondre à toutes vos questions.
Si vous êtes un propriétaire de petite entreprise et que vous cherchez des conseils sur tout, de la qualification à l'ERC au remplissage des formulaires fiscaux et à l'attente de votre remboursement, vous êtes au bon endroit. Continuez à lire pour trouver la réponse à vos questions sur l'ERC.
Si vous avez des questions sur l'ERC, nous avons vos réponses avec cette FAQ sur le crédit d'impôt pour la rétention des employés. Voici les questions les plus fréquemment posées sur le crédit de rétention des employés.
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour la rétention des employés ?
Le crédit de rétention des employés (ERC) est un crédit d'impôt remboursable pour les employeurs qui a été promulgué par la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security). Ce crédit compense les taxes sur l'emploi payées par un employeur pour offrir un soulagement à la pandémie de coronavirus. L'ERC a joué un double rôle en compensant les coûts des employeurs tout en préservant les emplois.
L'ERC et l'ERTC sont-ils la même chose ?
Oui, l'ERC et l'ERTC sont les mêmes. ERC signifie Employee Retention Credit, tandis que ERTC signifie Employee Retention Tax Credit. Ces acronymes sont utilisés de manière interchangeable pour décrire le même crédit d'impôt pour employeur.
Qui est admissible au crédit de fidélisation des employés ?
Pour être admissible à l'ERC, un employeur doit répondre à l'une des exigences suivantes :
- A connu une baisse significative des recettes brutes en 2020 et/ou 2021
- A eu des opérations totalement ou partiellement suspendues en 2020 et/ou 2021 à la suite d'un mandat gouvernemental
Qu'est-ce qu'une suspension totale ou partielle des opérations ?
Pour répondre à l'exigence d'une suspension totale ou partielle des opérations dans le but de réclamer l'ERC, une entreprise doit avoir un commerce, des voyages ou des réunions de groupe limités en raison de COVID-19 en vertu d'une ordonnance, d'une proclamation ou d'un décret d'un gouvernement fédéral, étatique , ou le gouvernement local.
De plus, une entreprise doit démontrer qu'elle a été plus que nominalement touchée par l'ordonnance du gouvernement. Cela signifie que l'une des conditions suivantes doit être remplie :
- Les recettes brutes de la partie suspendue de l'entreprise doivent représenter au moins 10 % des recettes brutes totales OU
- Les heures de l'employeur pour la partie suspendue de l'entreprise doivent représenter au moins 10 % du total des heures de service de l'employé
Que signifie une baisse significative des recettes brutes ?
La signification d'une baisse significative des recettes brutes diffère entre 2020 et 2021.
En 2020, une baisse significative est définie comme une baisse de 50 % par rapport au même trimestre civil en 2019.
En 2021, une baisse significative est définie comme une baisse de 20 % par rapport au même trimestre civil en 2019.
Les nouvelles entreprises ou les startups sont-elles éligibles pour l'ERC ?
Les nouvelles entreprises et les startups qui ont commencé leurs activités après le 15 février 2020 peuvent être éligibles à l'ERC si elles avaient au moins un employé éligible et avaient moins de 1 million de dollars de revenus.
Les organisations à but non lucratif peuvent-elles réclamer l'ERC ?
Les organisations à but non lucratif, y compris les églises, peuvent prétendre à l'ERC si elles remplissent toutes les conditions fixées par l'IRS.
Si mon entreprise est définitivement fermée, suis-je admissible à l'ERC ?
Si votre entreprise était en activité au cours du troisième ou du quatrième trimestre de 2020 ou au cours des trois premiers trimestres de 2021, vous pouvez demander l'ERC pour toute période à laquelle vous étiez admissible. Si votre entreprise a été fermée et que vous n'avez pas payé de salaire qualifié, vous n'êtes pas éligible pour réclamer l'ERC.
Si j'ai vendu mon entreprise, puis-je réclamer l'ERC ?
Si vous étiez le propriétaire de votre entreprise pendant l'une des périodes éligibles pour demander l'ERC, vous pouvez toujours demander votre remboursement rétroactivement si vous remplissez toutes les conditions fixées par l'IRS. Vous ne seriez pas en mesure de réclamer l'ERC pour toute période au cours de laquelle l'entreprise était sous un nouveau propriétaire.
Comment les petites et grandes entreprises sont-elles définies pour réclamer l'ERC ?
Il est important de bien comprendre la définition des petites et grandes entreprises pour demander l'ERC afin de calculer précisément le montant de votre crédit d'impôt.
En 2020, une petite entreprise, aux fins de l'ERC, est définie comme une entreprise comptant 100 employés à temps plein ou moins. En 2021, une petite entreprise était définie comme une entreprise comptant 500 employés à temps plein ou moins.
Les petites entreprises peuvent réclamer tous les salaires des employés. Les grandes entreprises ne peuvent réclamer que les salaires versés aux employés qui n'ont pas fourni de services.
Puis-je recevoir l'ERC si les revenus de mon entreprise ont augmenté ?
Si les revenus de votre entreprise ont augmenté en 2020 et/ou 2021, vous pourriez toujours être admissible à l'ERC. Afin de bénéficier de revenus plus élevés, votre entreprise doit avoir subi une suspension totale ou partielle à la suite d'un mandat gouvernemental.
Quels types d'entreprises peuvent bénéficier du crédit d'impôt pour la rétention des employés ?
De nombreux types d'entreprises peuvent recevoir l'ERC à condition qu'elles satisfassent aux exigences de l'IRS. Cela comprend les entreprises à but lucratif, les organisations à but non lucratif, les églises et les organisations religieuses. Les entreprises qui ne satisfont pas aux exigences fixées par l'IRS, les entités gouvernementales et les travailleurs indépendants sans employés ne sont pas admissibles à l'ERC.
Puis-je réclamer l'ERC si je possède plusieurs entreprises ?
Il est possible de réclamer l'ERC si vous possédez plusieurs entreprises. Cependant, si plusieurs entreprises ont un seul propriétaire, ces entreprises sont considérées comme un seul employeur. Cela signifie que les recettes brutes, le nombre d'employés à temps plein et le calcul des salaires qualifiés sont agrégés pour toutes les entreprises.
Puis-je demander l'ERC si je suis un travailleur indépendant ?
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous pourriez être admissible à réclamer l'ERC. Si vous êtes le seul employé de votre entreprise, vous n'êtes pas admissible à l'ERC. Cependant, si vous avez d'autres employés, vous pouvez être éligible si vous remplissez toutes les conditions fixées par l'IRS.
Quelles sont les périodes d'éligibilité à l'ERC ?
L'ERC peut être réclamé pour les salaires qualifiés payés du 13 mars au 31 décembre en 2020. Pour 2021, les entreprises peuvent réclamer l'ERC pour les salaires qualifiés payés du 1er janvier au 30 septembre. Certaines entreprises peuvent être éligibles pour réclamer l'ERC pour les salaires qualifiés payés. du 1er octobre 2021 au 31 décembre 2021.
Qui peut prétendre à l'ERC pour le quatrième trimestre de 2021 ?
Les entreprises classées comme « Recovery Startup Businesses » peuvent demander l'ERC pour le quatrième trimestre de 2021. Une Recovery Startup Business doit répondre aux exigences suivantes :
- Commencé après le 15 février 2020
- Moins de 1 million de dollars de revenus
Que sont les salaires qualifiés pour l'ERC ?
Les salaires qualifiés utilisés pour le calcul de l'ERC sont les salaires payés soumis aux impôts FICA. Cela inclut, mais n'est pas limité à ce qui suit :
- Les salaires
- Salaires horaires
- Paye de vacances
- Certaines dépenses du régime de santé
Que sont les recettes brutes lors du calcul de l'ERC ?
Les recettes brutes sont définies comme les revenus de toute source. Cela comprend, mais sans s'y limiter, les ventes de produits ou de services, les loyers, les commissions, les redevances, les indemnités, les intérêts et les dividendes.
Quels employés peuvent être utilisés pour réclamer l'ERC ?
Si une entreprise remplit toutes les conditions pour demander l'ERC, elle peut utiliser ses employés à temps plein ou à temps partiel qui ont reçu un salaire admissible pour calculer le montant du crédit d'impôt.
Certains employés sont-ils exclus des réclamations ERC ?
Certains employés ne peuvent pas être utilisés lors du calcul de votre ERC. Ceci comprend:
- Vous-même, si vous êtes indépendant et que vous n'avez pas d'employés supplémentaires
- Les proches des propriétaires majoritaires
- Employés d'entités gouvernementales
- Employés de tout employeur qui n'a pas connu de baisse significative des recettes brutes ou qui a fait l'objet d'une fermeture totale ou partielle du gouvernement
Qu'est-ce qu'un ETP ?
Un ETP est un employé équivalent temps plein. Le nombre d'ETP dans votre entreprise permet de déterminer le montant de votre ERC.
Comment calculer l'ETP pour l'ERC ?
Le calcul de l'ETP est délicat pour certains propriétaires d'entreprise, car il ne compte pas seulement les employés à temps plein. Une entreprise peut avoir plusieurs employés à temps partiel qui sont inclus dans ses calculs d'ETP.
Le calcul de l'ETP indique le nombre d'heures travaillées à temps plein parmi tous les employés. Vous pouvez calculer l'ETP avec l'équation suivante :
ETP = Nombre d'heures d'employé / 30
En utilisant cette équation, un employé qui travaille 30 heures par semaine compte pour un ETP. En utilisant la même équation, un employé qui travaille 15 heures par semaine est compté comme 0,5 ETP.
Lors du calcul de l'ETP pour ERC, vous n'avez pas à effectuer un calcul séparé pour chaque employé. Au lieu de cela, vous pouvez additionner les heures travaillées par tous les employés à temps plein et à temps partiel, puis diviser ce nombre par 30.
De quels enregistrements ai-je besoin pour calculer l'ERC ?
Il est important de conserver d'excellents dossiers pour calculer l'ERC, ainsi que de vérifier vos calculs ultérieurement si l'IRS le demande. Avant de calculer votre ERC, vous devrez rassembler les éléments suivants :
- Informations de base sur votre entreprise
- Déclarations fiscales trimestrielles de 2020 et 2021
- Registres de paie
- Programme de protection des chèques de paie et documents de remise de prêt
Combien puis-je recevoir de l'ERC ?
Pour l'année d'imposition 2020, vous pouvez recevoir jusqu'à 50 % du salaire admissible par employé, avec un maximum de 5 000 $ par employé pour toute l'année.
Pour l'année d'imposition 2021, vous pouvez recevoir jusqu'à 70 % du salaire admissible par employé et par trimestre, avec un maximum de 21 000 $ par employé pour l'année. La plupart des entreprises ne pourront réclamer des salaires qualifiés que du premier au troisième trimestre.
Cependant, les entreprises en démarrage de récupération peuvent également réclamer jusqu'à 70 % du salaire qualifié par employé pour le quatrième trimestre de 2021.
Comment calculez-vous le crédit d'impôt pour la rétention des employés ?
Il y a cinq étapes pour calculer l'ERC. Ces étapes sont :
- Déterminer si vous êtes éligible à l'ERC
- Calcul de votre ETP
- Rassembler les documents nécessaires pour remplir vos formulaires fiscaux
- Calcul des salaires qualifiés
- Remplir et soumettre votre déclaration de revenus modifiée à l'IRS
Notre guide de calcul de l'ERC vous propose des précisions supplémentaires pour calculer précisément le montant de votre crédit d'impôt.
Puis-je encore postuler pour l'ERC ?
Si vous n'avez pas demandé l'ERC dans vos déclarations de revenus 2020 ou 2021, vous pouvez demander les crédits rétroactivement pour toute période pour laquelle vous êtes admissible.
Quelle est la date limite pour réclamer l'ERC ?
La date limite pour demander l'ERC pour les trimestres éligibles en 2020 est le 15 avril 2024. La date limite pour demander l'ERC pour les trimestres éligibles en 2021 est le 15 avril 2025.
Comment postuler à l'ERC ?
Si vous n'avez pas demandé l'ERC sur votre déclaration de revenus trimestrielle d'origine, vous pouvez demander le crédit rétroactivement en produisant une déclaration de revenus trimestrielle modifiée et en la soumettant à l'IRS.
Quels formulaires dois-je utiliser pour calculer et postuler à l'ERC ?
Si vous demandez rétroactivement le remboursement de l'ERC, vous utiliserez le formulaire IRS 941-X, intitulé « Déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l'employeur ajustée ou demande de remboursement ». Ce formulaire devra être rempli et envoyé par courrier à l'IRS. Un 941-X distinct est requis pour chaque trimestre pour lequel vous demandez le crédit.
Comment remplir le formulaire pour réclamer l'ERC ?
Remplir le formulaire 941-X pour réclamer l'ERC peut être intimidant. Vous devrez inclure les éléments suivants :
- Informations personnelles, y compris votre numéro d'identification d'employeur
- Renseignements sur la déclaration en cours de correction
- Calculs pour déterminer le montant de votre remboursement
- Votre signature et/ou la signature du préparateur du formulaire
Bien que le processus soit un peu écrasant, nous avons créé un guide étape par étape sur la façon de remplir le formulaire 941-X.
Dois-je envoyer de la documentation avec le formulaire 941-X ?
Vous n'êtes pas tenu de soumettre des documents supplémentaires lors de l'envoi de votre 941-X. Cependant, vous souhaitez conserver tous les dossiers et documents prouvant que vous êtes admissible au montant que vous avez réclamé en cas d'audit de l'IRS.
Puis-je déposer électroniquement ma déclaration de revenus modifiée pour réclamer l'ERC ?
Non. Malheureusement, vous ne pouvez pas déposer électroniquement votre déclaration de revenus modifiée pour demander l'ERC. Vous devrez imprimer chaque 941-X et l'envoyer à l'IRS.
Où dois-je envoyer ma déclaration de revenus modifiée pour recevoir mon remboursement ERC ?
L'adresse à laquelle vous envoyez votre formulaire IRS dépend de l'état dans lequel vous vous trouvez. De plus, les contribuables sans résidence légale ni lieu d'activité principal dans n'importe quel État, les entreprises qui utilisent des services de livraison privés et certaines organisations exonérées ont des adresses différentes qu'ils utiliseront lors de l'envoi de leurs déclarations modifiées.
Consultez le site Web de l'IRS pour savoir où envoyer le formulaire 941-X pour l'ERC.
Devez-vous rembourser le crédit de fidélisation des employés ?
L'ERC est un crédit d'impôt entièrement remboursable. Ce n'est pas un prêt et n'a pas à être remboursé.
Comment vais-je recevoir un remboursement ERC ?
Si vous demandez de manière proactive le remboursement de l'ERC en déposant une déclaration de revenus modifiée, vous recevrez un chèque de l'IRS par la poste. Ce chèque sera envoyé à l'adresse enregistrée auprès de l'IRS.
Combien de temps faudra-t-il pour recevoir un remboursement ERC ?
En raison d'un arriéré de demandes ERC, l'IRS connaît des retards importants dans le traitement des demandes et l'émission des remboursements. Alors que certaines entreprises n'auront peut-être qu'à attendre quelques mois, certains contribuables ont signalé des délais allant jusqu'à 10 à 12 mois, voire plus, pour recevoir leurs remboursements ERC.
Comment puis-je vérifier le statut de mon remboursement ERC ?
Pour vérifier l'état de votre remboursement ERC, vous pouvez contacter l'IRS directement par téléphone au 1-877-777-4778. Vous devez être prêt à fournir le nom du contribuable, son numéro d'identification fédéral et d'autres informations. Il est important de noter que vous pouvez être confronté à de longs délais d'attente et qu'il n'y a aucune garantie que vous recevrez des informations sur l'état de votre remboursement.
Existe-t-il des limites à la manière dont le remboursement de l'ERC est dépensé ?
L'ERC est un crédit d'impôt entièrement remboursable. Il ne s'agit pas d'un prêt ou d'une autre forme de financement d'entreprise qui a des limites sur la façon dont il est dépensé. Par conséquent, vous pouvez dépenser votre remboursement ERC comme bon vous semble.
Les sociétés ERC tierces sont-elles légitimes ?
Les CPA, les services fiscaux et même des sociétés tierces spécialisées dans les réclamations ERC peuvent vous aider à recevoir votre remboursement ERC. Cependant, il est important de noter que toutes les sociétés ERC ne sont pas légitimes. En fait, l'IRS a émis des avertissements concernant les escroqueries ERC qui sont en augmentation. Assurez-vous de rechercher et de vérifier correctement toute personne ou entreprise que vous envisagez d'embaucher pour réclamer votre remboursement ERC.
Comment puis-je éviter les escroqueries ERC ?
La première étape pour éviter les escroqueries ERC consiste à rechercher correctement toute entreprise ou personne avec laquelle vous envisagez de travailler. Vous pouvez également commencer par consulter nos meilleurs choix pour les entreprises ERC, qui sont toutes des entreprises légitimes qui vous aideront à revendiquer l'ERC.
Lorsque vous choisissez une entreprise ERC, gardez un œil sur les signaux d'alarme, tels que :
- Demande d'un paiement initial important
- Aucun numéro de téléphone d'entreprise ou moyens limités de contacter l'entreprise
- Un manque d'avis en ligne
- Les entreprises qui vous citent un remboursement beaucoup plus élevé que celui auquel vous avez droit
Être pris au piège d'une escroquerie peut coûter cher et nuire à votre entreprise. Avant d'engager quelqu'un pour demander votre remboursement, apprenez comment éviter les escroqueries ERC courantes.
Combien cela coûte-t-il d'engager une société ERC pour demander mon remboursement ?
Le coût d'embauche d'une société ERC pour vous aider à demander votre remboursement ERC varie considérablement, alors assurez-vous de faire le tour et de comparer les tarifs. En règle générale, ces entreprises prélèvent un petit pourcentage de votre remboursement lorsqu'il est reçu. Méfiez-vous des entreprises qui exigent des paiements initiaux importants, car il s'agit généralement d'un signe d'escroquerie ERC.
Si j'ai reçu un prêt PPP, puis-je postuler pour l'ERC ?
Si vous avez reçu un prêt du programme de protection des chèques de paie, vous pourriez être admissible à l'ERC. Cependant, il est important de noter que vous ne pouvez pas utiliser les salaires pour calculer l'ERC qui a été utilisé pour se qualifier pour la remise de prêt PPP. C'est ce qu'on appelle le «double dipping» et n'est pas autorisé par l'IRS.
Si mon prêt PPP a été annulé, cela affecte-t-il ERC ?
Si votre prêt PPP a été annulé, cela peut affecter le montant de votre ERC. Tout salaire utilisé pour calculer la remise de prêt PPP ne peut pas être utilisé pour calculer l'ERC.
Voici un exemple rapide pour le décomposer : votre entreprise a versé 20 000 $ en salaires. Lors de la demande de remise de prêt PPP, 10 000 $ de ces salaires ont été utilisés pour se qualifier. Cela laisse à votre entreprise 10 000 $ de salaire qui peuvent être utilisés pour calculer votre ERC.
L'ERC affecte-t-il le crédit d'impôt R&D ?
Il est possible que l'ERC puisse affecter le crédit d'impôt recherche et développement et inversement. Tout salaire utilisé pour calculer et réclamer le crédit ERC ne peut pas être utilisé pour le crédit d'impôt R&D. De même, les salaires versés pour la recherche et le développement qui ont été utilisés pour réclamer le crédit d'impôt R&D ne peuvent pas également être utilisés pour l'ERC.
L'IRS audite-t-il les réclamations ERC ?
Oui, comme pour toute autre déclaration de revenus, l'IRS peut vérifier les demandes d'ERC. Certaines entreprises ont signalé qu'elles avaient déjà été auditées. Les entreprises ayant d'importantes réclamations ERC sont plus susceptibles d'être auditées, mais tout contribuable peut être audité dans le délai de prescription de l'IRS.
Que dois-je faire si ma demande ERC est auditée ?
La première chose à retenir si votre demande ERC est auditée est de rester calme. Être audité ne signifie pas que vous avez fait quelque chose de mal, et si vous avez conservé vos dossiers et calculé votre ERC correctement, vous n'avez rien à craindre.
Il est très important de rester en contact avec l'IRS et de répondre en temps opportun. N'évitez pas l'IRS et assurez-vous de lire attentivement tous les avis et de suivre toutes les instructions. N'ayez pas peur de poser des questions à l'IRS tout au long du processus. Il peut également être avantageux de demander l'avis d'un professionnel (tel qu'un CPA ou un avocat) si vous n'êtes pas sûr des prochaines étapes.
De combien de temps l'IRS dispose-t-il pour vérifier les réclamations ERC ?
En règle générale, le délai de prescription pour les audits IRS est de trois ans. Cependant, dans le cadre du plan de sauvetage américain de 2021, le Congrès a prolongé ce délai à cinq ans pour les réclamations ERC déposées aux troisième et quatrième trimestres de 2021.
Que se passe-t-il si j'ai fait une erreur lors de la demande de l'ERC ?
Si vous avez fait une erreur lors de la demande de l'ERC, vous devrez produire une déclaration modifiée pour chaque période où une erreur a été commise. Une déclaration modifiée doit être déposée, que vous ayez initialement demandé l'ERC ou que vous ayez déjà déposé une déclaration modifiée. Si vous avez reçu un remboursement ERC supérieur à ce que vous étiez censé recevoir, vous devrez rembourser tout dépassement, ainsi que les intérêts et pénalités imposés par l'IRS.
Le remboursement de l'ERC est-il considéré comme un revenu imposable ?
L'ERC n'est pas considéré comme un revenu imposable.
Comment enregistrer l'ERC dans mon logiciel de comptabilité ?
La façon dont vous enregistrez l'ERC dans votre logiciel de comptabilité dépend de si vous avez déjà reçu le crédit d'impôt ou si vous avez déposé rétroactivement et attendez votre remboursement. Les étapes comprennent l'enregistrement de votre paiement d'impôt dans le grand livre général et la création d'une écriture comptable pour les remboursements anticipés, suivie d'une autre écriture après avoir reçu le remboursement. N'hésitez pas à contacter votre comptable si vous avez des questions sur l'enregistrement de votre ERC.
À qui puis-je m'adresser pour obtenir de l'aide pour calculer et demander mon remboursement ERC ?
Si vous avez besoin d'aide pour calculer et demander le remboursement de l'ERC, plusieurs options s'offrent à vous. Vous pouvez consulter un CPA, un service fiscal ou même une société tierce spécialisée dans les remboursements ERC. Quelle que soit l'option que vous choisissez, assurez-vous de faire vos recherches pour trouver une personne ou une entreprise rentable et de bonne réputation pour vous aider tout au long du processus.
Quand dois-je embaucher un professionnel pour réclamer mon ERC ?
Envisagez d'engager un professionnel pour réclamer votre ERC si vous :
- Vous ne savez pas si vous êtes admissible à l'ERC
- Ont de la difficulté à calculer l'ERC ou à remplir les bons formulaires
- Avoir une situation fiscale compliquée
- Vous n'avez pas le temps de calculer et de réclamer l'ERC
- Vous voulez une protection si l'IRS vous audite
Généralement, si vous vous sentez mal à l'aise à n'importe quelle étape du processus, c'est une bonne idée de consulter au moins un professionnel avant d'aller de l'avant.
Je ne me qualifie pas pour l'ERC. Quels crédits d'impôt sont disponibles pour moi ?
Si vous n'êtes pas admissible à l'ERC, ne vous inquiétez pas, il existe de nombreux autres crédits d'impôt que vous pouvez utiliser pour réduire votre impôt à payer. Si votre entreprise a embauché des employés qui ont généralement du mal à obtenir ou à conserver un emploi, vous pouvez être admissible au crédit d'impôt pour opportunité de travail. Si votre entreprise s'engage dans la recherche et le développement qualifiés, vous pourriez être admissible au crédit d'impôt R&D.
Et n'oubliez pas les radiations et les déductions fiscales qui peuvent faire économiser de l'argent à votre entreprise lorsque la saison des impôts arrive.
Déterminer l'éligibilité, calculer et réclamer l'ERC peut être écrasant, mais cela en vaut la peine. Les propriétaires de petites entreprises, tout comme vous, remettent des milliers de dollars dans leurs poches en réclamant ce crédit d'impôt. Et si la tâche vous semble trop lourde, de nombreux fiscalistes et experts financiers sont prêts à vous aider à réclamer l'argent qui vous est dû.
