Déclaration modifiée : tout ce que vous devez savoir pour en produire une

Plus de 160 millions de personnes déposent leur déclaration de revenus chaque année aux États-Unis. Grâce à l'avènement de la déclaration électronique, de solutions logicielles fiscales abordables et de systèmes de déclaration de revenus en ligne, l'ensemble du processus de déclaration de revenus devient plus simple. Dans le même temps, des erreurs peuvent toujours se produire, surtout si vous n'êtes pas un expert en finance.

Heureusement, il existe des outils que vous pouvez utiliser pour corriger une erreur et produire une déclaration modifiée. Cette stratégie vous permet de profiter des déductions fiscales, de corriger et d'erreur, ou de réclamer un crédit. Voici ce que vous devez savoir sur la production de votre déclaration modifiée et la maîtrise de vos finances.

Qu'est-ce qu'une déclaration de revenus modifiée ? Commençons par les bases

Les déclarations de revenus modifiées vous permettent de communiquer avec l'Internal Revenue Service au sujet d'une erreur commise lors du dépôt d'une déclaration de revenus et de la corriger. Le dépôt d'une déclaration de revenus modifiée est assez simple, mais vous devrez remplir un formulaire spécial appelé formulaire 1040-X ou la déclaration de revenus des particuliers américains modifiée.

Grâce au système de dépôt électronique récemment introduit mis à disposition par l'IRS, vous pouvez désormais déposer ce formulaire en ligne via le portail de l'IRS pour les déclarations de revenus déposées en ligne en 2019 et 2020.

Comment fonctionne une déclaration de revenus modifiée ?

Produire une déclaration de revenus modifiée est facile. Après avoir rassemblé vos documents, tout ce que vous aurez à faire est de soumettre un formulaire IRS 1040-X, qui vous permettra de mettre en évidence l'erreur, l'erreur ou la correction nécessaire sur la déclaration de revenus originale.

Pour réussir à modifier une déclaration de revenus, assurez-vous :

• Remplissez un formulaire distinct pour chaque année de déclarations que vous devez modifier.
• Soumettez la déclaration modifiée dans les trois ans suivant le dépôt de la déclaration de revenus originale (celle avec l'erreur).

Le formulaire 1040-X est particulièrement utile pour mettre en évidence une erreur dans votre déclaration de revenus avant que l'IRS ne s'en aperçoive ou pour ajuster votre statut et vos impôts si quelque chose change après avoir produit la déclaration de revenus originale.

Quand modifier une déclaration de revenus

Vous devez modifier ou corriger une déclaration de revenus dès que vous repérez une erreur - même si c'est avant que l'IRS ait la possibilité d'examiner votre déclaration de revenus. Cependant, vous n'avez pas toujours besoin de produire une déclaration modifiée pour toutes les erreurs. C'est parce que l'IRS corrigera certaines erreurs dans votre déclaration de revenus en votre nom.

L'IRS inclut des procédures générales d'erreurs mathématiques dans le cadre de ses services de compte client. Dans le cas des 17 "erreurs mathématiques et d'écriture" spécifiées dans ce document, aucune action ne sera requise de votre part. Dans ces cas, la Math Error Authority ajustera automatiquement l'erreur conformément au National Taxpayer Advocate.

Cependant, dans certaines situations, vous devrez produire une déclaration modifiée. Cela se produit lorsque :

• Vous souhaitez demander un crédit d'impôt ou une déduction qui n'était pas inclus dans la déclaration originale.
• Vous avez besoin de mises à jour de compte ou de modifications de la responsabilité de votre compte.
• Vous souhaitez régulariser vos revenus ou dépenses suite à une erreur de calcul.
• Vous cherchez à obtenir des remboursements en raison de pertes reportées des années précédentes.
• Vous devez corriger votre statut fiscal.
• Votre situation a changé et vous souhaitez ajouter ou supprimer une personne à charge.

Bien sûr, ce ne sont que des exemples. Si vous ne savez pas si vous devez produire une déclaration modifiée, vous devez utiliser l'assistant fiscal interactif de l'IRS pour trouver les réponses dont vous avez besoin.

Comment déposer une déclaration modifiée auprès de l'IRS

Produire une déclaration de revenus modifiée n'est pas compliqué, mais si vous ne l'avez jamais fait auparavant, le processus peut sembler intimidant. Apprenez-en plus dans le guide étape par étape ci-dessous.

Délais et délais pour traiter une déclaration modifiée

Lorsque vous cherchez à produire une déclaration de revenus modifiée, les délais sont importants. Voici les délais à retenir :

• Produisez une déclaration de revenus modifiée jusqu'à trois ans après la date limite de dépôt initiale.
• Produisez une déclaration de revenus modifiée dans les deux ans suivant le paiement des impôts dus cette année-là.
• Au-delà de ces délais, vous ne pouvez pas soumettre de déclaration modifiée.

Les formulaires nécessaires pour produire une déclaration de revenus modifiée

Si vous vous apprêtez à soumettre une déclaration de revenus modifiée, vous devez commencer par rassembler vos documents et la déclaration de revenus originale. Voici ce dont vous aurez besoin :

• Un formulaire IRS 1040-X distinct pour la déclaration de revenus de chaque année à modifier
• Une copie de la déclaration de revenus originale - vous pouvez la trouver via le portail utilisé pour déposer vos impôts ou vous pouvez demander formellement une copie
• Avis de l'IRS qui mettent en évidence des problèmes avec la déclaration de revenus
• Toute pièce justificative

Vous devrez également apporter les documents nécessaires à votre situation spécifique. Par exemple, si vous avez un nouveau formulaire W-2 de votre employeur ou un formulaire 1099 qui modifie votre statut de contribuable, vous devrez les apporter.

Le processus de production d'une déclaration modifiée

Lors de la soumission d'une déclaration modifiée, vous pouvez effectuer toute la procédure en ligne si la déclaration de revenus originale qui doit être modifiée a été déposée en ligne en 2019 ou après.

Pour éviter les pièges, suivez les instructions sur le site Web de l'IRS. Gardez à l'esprit que le formulaire comporte trois colonnes qui doivent être traitées :

• La colonne A vous demandera de soumettre à nouveau les numéros de la déclaration de revenus originale.
• La colonne B est l'endroit où vous mettrez en évidence les différences entre la déclaration originale et la déclaration modifiée.
• La colonne C est l'endroit où vous ajouterez les nouveaux chiffres.

Une fois le formulaire rempli avec précision, vous pouvez le soumettre en ligne ou l'envoyer par courrier au bureau local de l'IRS.

À quoi s'attendre après avoir déposé une déclaration modifiée

Il est fortement recommandé de modifier votre déclaration de revenus si vous y trouvez une erreur. Vous pouvez le faire gratuitement et cela peut vous aider à éviter les pénalités et les frais du préparateur de déclarations de revenus.

Vous ne devez pas vous attendre à lever un drapeau rouge avec l'IRS en raison d'une déclaration de revenus modifiée, mais gardez à l'esprit que si vous modifiez vos impôts fédéraux, vous devez également ajuster l'impôt de l'État. De plus, les déclarations modifiées qui demandent des remboursements d'impôt élevés pourraient déclencher une vérification.

Où est ma déclaration modifiée ?

Une fois que vous avez déposé votre déclaration de revenus modifiée, l'IRS peut prendre jusqu'à 16 semaines pour traiter le nouveau formulaire. Et cela peut prendre trois semaines pour que le formulaire modifié apparaisse sur le système IRS. Vous ne devez contacter un bureau local que si vous n'avez pas reçu d'avis après cette heure.

Cependant, vous pouvez toujours vérifier l'état d'avancement de votre déclaration de revenus modifiée via l'outil de suivi en ligne de l'IRS.