Comment démarrer une organisation à but non lucratif 501(c)(3) : Le guide complet

Prêt à démarrer une organisation à but non lucratif 501(c)(3) mais vous ne savez pas par où commencer ?

Nous comprenons, après tout, transformer vos idées en une organisation à but non lucratif peut être un puissant pas vers la réalisation de vos objectifs. Une fois que vous l'avez fait, vous pouvez utiliser votre statut 501(c)(3) pour rendre le monde meilleur, aider les autres ou promouvoir vos causes préférées, et vous n'avez même pas à payer d' impôt sur le revenu . Sans oublier que vous pouvez vous associer à Classy pour collecter encore plus d'argent pour atteindre vos objectifs.

Alors, comment démarrer une organisation à but non lucratif , vous vous demandez peut-être ? Et qu'est-ce que cela signifie quand nous disons "501(c)(3) organisation exonérée d'impôt ?" Ici, nous vous expliquerons tout ce que vous devez savoir sur le démarrage d'une organisation à but non lucratif exonérée d'impôt 501(c)(3) pour 2023.

Le guide complet pour enregistrer une organisation à but non lucratif 501(c)(3)

Dans ce guide, vous apprendrez tout sur le démarrage d'une organisation à but non lucratif 501(c)(3), de la sélection de votre structure d'exploitation et de la demande d'exonération fiscale à la recherche de ressources et à la constitution de vos contributions caritatives .

Et lorsque vous suivez les étapes exactes que nous partageons dans cet article, vous jetez les bases d'une organisation à but non lucratif qui est une force pour le bien dans le monde. Alors continuez à lire, et nous vous montrerons comment.

Qu'est-ce qu'un 501(c)(3) ?

Si vous vous demandez ce que cela signifie d'être un 501(c)(3) ou si vous vous êtes demandé, " Comment puis-je demander un statut 501(c)(3) ?" alors vous êtes au bon endroit.

Un statut 501(c)(3) fait référence à une section de l'Internal Revenue Code (la loi fiscale des États-Unis administrée par le Trésor américain via l'Internal Revenue Service (IRS)) qui permet aux organisations de fonctionner en exonération fiscale.

En tant qu'organisation exonérée d'impôt, les organisations 501(c)(3) peuvent recevoir des dons et des subventions. Une telle désignation permet à ces entités de demander un financement gouvernemental, un financement d'entreprise, des dons individuels, des subventions de fondation, etc.

De plus, les organisations 501(c)(3) ne reçoivent pas d'argent pour les services rendus, tels que la collecte de fonds ou les dépenses administratives. Au lieu de cela, ces organisations doivent collecter tous les fonds par le biais de contributions privées.

En établissant un 501 (c) (3), il permet aux particuliers ou aux entreprises de donner de l'argent à l'organisme sans but lucratif sans que cela compte dans l'impôt sur le revenu des particuliers. Et parce que ces contributions caritatives sont déductibles d'impôt, les donateurs peuvent les déduire comme un don lors de la déclaration de revenus.

Cependant, les organisations 501(c)(3) doivent avoir un but caritatif reconnu par l'IRS et fonctionner en conséquence pour être considérées comme un organisme de bienfaisance en vertu de la loi fédérale. Donc, si vous souhaitez démarrer une organisation à but non lucratif, vous devrez d'abord enregistrer votre organisation auprès de l'IRS.

Une fois enregistré, l'IRS permet aux organisations à but non lucratif de déduire certains dons de bienfaisance non monétaires, tels que les heures de bénévolat, les biens donnés et l'équipement utilisé.

Ainsi, en plus de recueillir des fonds pour une cause particulière, tant que l'organisme a une fin de bienfaisance reconnue, il peut être admissible à certains avantages fiscaux. Par exemple, un refuge pour animaux local qui pourrait utiliser des dons pour aider à payer la nourriture, les soins médicaux et d'autres nécessités pour les animaux sans abri, peut être en mesure de déduire les heures de bénévolat et les biens médicaux donnés.

3 types d'organisations 501(c)(3)

Il existe trois types d'organisations 501(c)(3). Elles sont:

• Les organismes de bienfaisance publics , qui sont des organisations qui « servent un objectif public et existent pour profiter à la communauté dans son ensemble »
• Les fondations privées , qui sont des organisations caritatives qui possèdent plus de la moitié de leurs actifs et accordent des subventions à des fins publiques (comme les hôpitaux ou les universités)
• Les organisations de protection sociale , qui se concentrent sur une ou plusieurs des cinq grandes catégories :

(1) Aider les gens à faire face aux problèmes liés à la pauvreté

(2) Aider les personnes défavorisées à trouver un emploi

(3) Préserver ou restaurer des opportunités pour les personnes à faible revenu (4) Améliorer les conditions dans les quartiers à faible revenu

(5) Aider les personnes à améliorer leur vie en leur offrant des services (crèches ou refuges pour sans-abri)

L'IRS reconnaît plus de 30 types d'organisations à but non lucratif, mais seules celles qui remplissent les conditions requises pour le statut 501(c)(3) peuvent réclamer des dons déductibles d'impôt.

Pour être considéré comme un organisme de bienfaisance par l'IRS, un groupe doit fonctionner exclusivement à l'une de ces fins :

• Charité
• La religion
• Éducation
• La science
• L'alphabétisation
• Tests pour la sécurité publique
• Favoriser la compétition sportive amateur nationale ou internationale
• Prévention de la cruauté envers les enfants ou les animaux

De plus, l'IRS définit les activités « caritatives » comme suit :

• Soulagement des pauvres, des personnes en détresse ou des personnes défavorisées
• Avancement de la religion
• Avancement de l'éducation ou de la science
• Édifier ou entretenir des édifices, monuments ou ouvrages publics
• Alléger les charges du gouvernement
• Atténuation des tensions de voisinage
• Éliminer les préjugés et la discrimination
• Défendre les droits humains et civils garantis par la loi
• Lutte contre la dégradation des communautés et la délinquance juvénile

Les organisations éligibles à l'exonération fiscale en vertu de l'article 501(c)(3) ne doivent servir aucun intérêt privé, y compris ceux du créateur, de la famille du créateur, des actionnaires, d'autres personnes désignées ou d'autres personnes contrôlées par des intérêts privés. De plus, les bénéfices nets d'une organisation ne peuvent pas bénéficier à des actionnaires privés ou à des particuliers, ce qui signifie que les bénéfices doivent être uniquement à des fins caritatives.

Organismes à but non lucratif et organismes exonérés d'impôt

Vous avez peut-être entendu le terme organisation exonérée d'impôt, qui est un type d'organisation à but non lucratif. Cependant, ce n'est pas parce qu'une organisation est une organisation à but non lucratif qu'elle est également exonérée d'impôt.

Une organisation à but non lucratif est une entité dont le but est caritatif ou éducatif. Il n'est pas nécessaire qu'il soit exonéré d'impôt, mais si c'est le cas, il peut déduire les dons des particuliers et des sociétés. Comme mentionné précédemment, seul l'IRS peut accorder un statut d'exonération fiscale, qui comprend différents types d'organisations à but non lucratif avec des exigences différentes. Certains exigent le statut 501(c)(3), d'autres non.

De plus, en général, toute organisation qui se qualifie comme un organisme de bienfaisance en vertu de la loi peut demander une exonération de l'impôt fédéral sur le revenu (et de certains impôts sur le revenu de l'État), mais seules certaines organisations à but non lucratif sont éligibles à ce traitement. Il s'agit notamment des églises, des groupes de protection sociale, des écoles, des universités, des hôpitaux, des instituts de recherche scientifique, etc.

4 étapes pour démarrer un 501(c)(3) (Guide 2023)

Examinons maintenant les quatre étapes pour commencer avec un 501(c)(3).

1. Décidez quel type d'organisation à but non lucratif vous souhaitez créer.
2. Déposer une demande d'exonération fiscale 501(c)(3).
3. Préparez et déposez vos documents de constitution.
4. Rédigez vos statuts.

1. Décidez du type d'organisation à but non lucratif que vous souhaitez créer

Avant de pouvoir créer votre organisation à but non lucratif 501(c)(3), vous devrez décider du type d'organisation à but non lucratif que vous souhaitez. Parmi les nombreux types d'organismes à but non lucratif, les plus courants sont :

• 501(c)(3) , qui sont des organismes de bienfaisance
• 501(c)(4) , qui sont des ligues civiques
• 501(c)(6) , qui sont des associations professionnelles

L'IRS fournit un tableau détaillant l'objectif et les règles de chaque organisation pour établir chaque type .

2. Déposer une demande d'exonération fiscale 501(c)(3)

La deuxième étape du démarrage d'une organisation à but non lucratif consiste à demander une exonération fiscale 501(c)(3) auprès de l'IRS. Pour obtenir le statut d'exonération fiscale 501(c)(3) , vous devez déposer le formulaire 1023 et le formulaire 990 auprès de l'IRS.

Le formulaire 1023 est utilisé comme demande d'exonération fiscale, et chaque nouvelle organisation 501(c)(3) (ainsi que toute organisation existante qui souhaite effectuer un changement organisationnel) doit en remplir une. Si vous ne savez pas si votre entité est admissible ou non en tant qu'organisation à but non lucratif en vertu de l'article 501(c)(3), consultez un avocat fiscaliste avant de passer à cette étape.

Le site Web de l'IRS fournit des instructions détaillées sur la manière de remplir le formulaire 1023 et de le soumettre en ligne via son système électronique appelé Exempt Organizations Select Check. Vous pouvez également poster des copies papier des deux formulaires au lieu de les soumettre par voie électronique. Toutefois, cela peut retarder le délai de traitement de votre demande de plusieurs semaines en raison des délais d'acheminement du courrier postal.

Si vous avez des questions ou des préoccupations en remplissant l'un ou l'autre des formulaires (ou après les avoir soumis), l'IRS dispose de ressources, y compris des directives indiquant quand vous pouvez vous attendre à avoir de leurs nouvelles.(1) Mais gardez à l'esprit que l'IRS reçoit plus de 95 000 demandes d'exonération fiscale chaque année.

3. Préparez et classez vos documents d'incorporation

Avant de pouvoir constituer votre organisation à but non lucratif, vous devrez préparer et déposer des documents auprès de l'État où vous envisagez de vous constituer en société. Ceci comprend:

• Statuts constitutifs : les statuts constitutifs sont les documents officiels que vous déposerez pour former votre société à but non lucratif. Ceux-ci incluent toutes les licences et tous les permis requis par les lois sur les sociétés à but non lucratif de votre état . (2) Vous paierez également une petite taxe de dépôt.
• Un conseil d'administration : Le conseil d'administration est généralement composé de bénévoles ou d'employés rémunérés de l'organisation qui servent de fiduciaires pour le groupe. Ils s'assurent que toutes les affaires menées sont conformes à la loi et assurent le bon traitement des transactions financières. En ce qui concerne les personnes dont vous avez besoin au sein du conseil d'administration de votre organisation à but non lucratif , vous souhaiterez avoir au moins trois personnes au sein de votre conseil d'administration.
• Statuts : les statuts sont des règles régissant le fonctionnement de l'organisation, y compris sa structure (par exemple, avoir un conseil d'administration), les procédures de réunion, les élections, les droits de vote et d'autres politiques organisationnelles. Vous devriez également inclure des dispositions pour les modifications à ces règlements, le cas échéant. Ces modifications nécessitent l'approbation d'un vote majoritaire à toute assemblée régulière ou extraordinaire des membres convoquée à cette fin et un avis écrit de 15 jours avant cette assemblée précisant les modifications envisagées pour adoption.

4. Rédigez vos statuts

Enfin, vous devrez rédiger vos statuts, les règles qui régissent l'organisation. Les règlements doivent être rédigés en langage clair et approuvés par le conseil et les membres. De plus, l'IRS a des exigences spécifiques pour ces documents, il est donc préférable de consulter un avocat fiscaliste ou un expert à but non lucratif (comme nous !) si vous voulez vous assurer que vos statuts respectent ces normes.

Une fois approuvés, le conseil d'administration révisera les statuts chaque année.

Une association à but non lucratif vous convient-elle ?

Si vous envisagez de démarrer une organisation à but non lucratif, vous n'êtes pas seul. Après tout, il existe plus de 1,5 million d' organisations caritatives à but non lucratif aux États-Unis, qui font tout, de la fourniture de nourriture aux sans-abri au soutien des arts en passant par la lutte contre la traite des êtres humains. Alors, comment pouvez-vous savoir si créer votre propre organisation à but non lucratif vous convient ?

D'abord, demandez-vous : quels sont les objectifs de votre organisation ? Bien que vous vouliez qu'ils soient significatifs, vous devez également décider de ce que vous voulez qu'ils accomplissent. Et si votre mission est vaste ou vague, ce n'est pas grave. Assurez-vous simplement qu'elle est réalisable par une seule personne ou un petit groupe (sauf si vous souhaitez lancer une opération à grande échelle).

Deuxièmement, parlez avec d'autres personnes expérimentées avec les organisations à but non lucratif. Ils seront en mesure de vous conseiller sur ce qui fonctionne et ce qui ne fonctionne pas concernant la gestion d'un organisme à but non lucratif.

Troisièmement, assurez-vous que votre organisation à but non lucratif répond à un besoin et qu'il n'existe pas déjà une autre organisation effectuant un travail similaire. Si la concurrence sur votre marché est suffisamment féroce pour qu'un joueur de plus ne change rien pour les donateurs potentiels ou la communauté, peut-être qu'un autre type d'organisation à but non lucratif répondrait mieux à leurs besoins.

Lors de la création d'une organisation à but non lucratif, il est important de se rappeler que vous avez le potentiel d'avoir un impact sur la vie de centaines ou de milliers de personnes. Réfléchissez donc attentivement à l'impact que vous souhaitez que votre organisation ait sur la société et assurez-vous qu'il correspond à vos objectifs et à vos valeurs.

Vous devrez également déterminer quelles sont vos motivations. Voulez-vous créer une association à but non lucratif parce que :

• Vous êtes prêt à relever le défi de commencer quelque chose de nouveau
• Vous voulez faire partie d'une communauté qui partage vos valeurs et vos objectifs
• Vous souhaitez aider les personnes dans le besoin
• Vous ne voulez rien de plus que de faire la différence

Sans oublier que le statut à but non lucratif peut être un excellent moyen d'attirer des donateurs et de recevoir de leur part des dons exonérés d'impôt. Cependant, il existe certaines restrictions sur le montant d'argent qu'une organisation à but non lucratif peut recevoir sous forme de dons. Par exemple, si vous souhaitez démarrer une organisation à but non lucratif 501(c)(3) à New York, votre limite de don est de 5 000 $ par personne et par an. Et si vous souhaitez démarrer une organisation à but non lucratif en Californie, la limite est de 10 000 $ par personne et par an.

Maintenant c'est ton tour

Dans ce guide, nous avons examiné tout ce qu'il y a à savoir sur le démarrage d'une organisation à but non lucratif 501(c)(3) - de ce qu'est un 501(c)(3) aux types d'organisations 501(c)(3), en passant par comment demander le statut d'exonération fiscale, et plus encore.

Maintenant c'est ton tour. Êtes-vous prêt à créer une association à but non lucratif ? Apprenez les meilleures pratiques sur la façon d'obtenir des dons et ne cherchez pas plus loin que Classy pour vous aider à créer votre site Web à but non lucratif pour les dons et commencer à diffuser votre mission dans le monde.

Sources:

1. IRS, Où est ma demande de statut d'exonération fiscale ?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, Comment former une société à but non lucratif : Un guide de 50 États, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html