¿Qué es un fondo fiduciario?

Si bien muchas personas consideran que los fondos fiduciarios son una forma en que las personas adineradas protegen sus activos, en realidad son una herramienta de planificación patrimonial ampliamente utilizada.

Establecidos generalmente por abogados, los fondos fiduciarios se implementan por una amplia gama de razones financieras, incluida la distribución de activos determinada legalmente e incluso la preservación de dinero para organizaciones benéficas u otros beneficiarios de terceros después de la muerte de una persona.

Por lo tanto, crear un fondo fiduciario es una forma sensata y sencilla de evitar disputas familiares y garantizar que se atiendan asuntos como los compromisos comerciales y la educación de los hijos o nietos.

Esto puede ser una gran tranquilidad para aquellos preocupados por el manejo de sus asuntos hacia el final de sus vidas.

En este artículo, lo ayudaremos a decidir si un fondo fiduciario podría ayudarlo en su situación específica al abordar estas preguntas comunes: "¿Qué es un fondo fiduciario?", "¿Qué forma puede tomar?" y " ¿Cómo se pone uno exactamente en su lugar?

Conceptos básicos de los fondos fiduciarios

Como se discutió en la introducción, un fondo fiduciario es una herramienta de planificación patrimonial que pone el cuidado de los activos, incluidos los bienes, acciones y bonos, y el dinero al cuidado de un fideicomisario tercero designado y neutral.

Los fideicomisos se consideran entidades legales independientes y, por lo general, los establece un abogado a pedido del individuo durante su vida.

Es posible establecer un fondo fiduciario bajo una variedad de formas (como veremos más adelante) y estipulaciones dependiendo de circunstancias únicas, pero fundamentalmente se basan en la unión de tres partes:

1. Concedente : La persona que crea el fideicomiso
2. Beneficiario : El grupo o persona que se beneficiará del fideicomiso
3. Fideicomisario : la persona responsable de administrar el fideicomiso, generalmente un banco o una firma de abogados.

Cómo funcionan los fondos fiduciarios

Una vez establecido, un fondo fiduciario establece reglas claras que rodean la distribución y el manejo de cualquier activo descrito por el otorgante de ese fondo fiduciario, generalmente después del fallecimiento de esa persona.

Para lograr esto, el otorgante debe transferir sus activos a nombre del fideicomiso, a menudo con estipulaciones específicas del fondo fiduciario, como restricciones de edad para el acceso de los beneficiarios más jóvenes e incluso restricciones como una cláusula de derroche que impide que los beneficiarios usen el fideicomiso para saldar deudas o asegurar crédito.

Tipos de fondos fiduciarios

Si bien fundamentalmente apuntan a lograr el mismo objetivo, existe una variedad sorprendente de tipos de fondos fiduciarios, cada uno de los cuales cumple con las expectativas específicas de un otorgante.

El amplio alcance de los fondos fiduciarios disponibles significa que muchas personas están mejor buscando la ayuda de un profesional capacitado que pueda recomendar la mejor opción en función de la evaluación de los activos del otorgante y los objetivos generales.

Sin embargo, para comenzar a reducir las cosas, vale la pena considerar algunos tipos populares de fondos fiduciarios. Estos son:

Fideicomiso revocable

También conocido como fideicomiso en vida, un fideicomiso revocable le permite a un otorgante controlar mejor los activos y su distribución durante su vida mediante la transferencia inmediata de dinero, propiedades, etc., a su fideicomiso.

Además de permitir que el otorgante agregue o elimine artículos, cambie las prioridades, etc., los fideicomisos revocables son populares porque su naturaleza predeterminada significa que hacen posible evitar la sucesión en caso de fallecimiento del otorgante. Esto conduce a una distribución mucho más rápida de los activos.

Fideicomiso irrevocable

También llamado fideicomiso “pour-over-will”, un fideicomiso irrevocable es aquel que no se puede controlar tan fácilmente porque los activos no se transfieren hasta después de la muerte del otorgante. Esto puede generar beneficios fiscales significativos para un otorgante, ya que implica ceder el control de su fondo fiduciario a un tercero.

Desafortunadamente, no hay garantía de que los activos en un fideicomiso irrevocable eviten la sucesión, lo que significa que los beneficiarios pueden experimentar demoras y enfrentar tarifas o incluso perder la herencia como resultado.

Fundación benéfica

Si bien la mayoría de los fondos fiduciarios se enfocan en la distribución de activos a las personas elegidas por el otorgante, un fideicomiso caritativo se crea con el propósito de beneficiar a una organización benéfica en particular o al público en general.

Esto se logra más comúnmente a través de un fideicomiso de anualidad de remanente benéfico (CRAT) que paga una cantidad fija a organizaciones benéficas elegidas cada año o un fideicomiso de remanente caritativo (CRUT) que proporciona deducciones caritativas sobre activos elegibles y paga un ingreso fijo a los beneficiarios durante la vida de esa confianza.

Fideicomiso para necesidades especiales

Los fideicomisos para necesidades especiales permiten que un otorgante provea a un beneficiario discapacitado sin comprometer la asistencia del gobierno que el individuo podría recibir de otro modo, como Medicaid y la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI).

Otros tipos comunes de fondos fiduciarios incluyen fideicomisos matrimoniales, fideicomisos de salto generacional y fideicomisos testamentarios.

Ventajas de un fondo fiduciario

Siempre que un posible otorgante se tome el tiempo para elegir el tipo de fondo fiduciario adecuado para sus necesidades, muchas ventajas hacen que esta sea una opción valiosa para la distribución de los activos del fondo fiduciario entre otorgantes de todos los ámbitos de la vida.

• Intenciones aseguradas . En términos generales, sin un fondo fiduciario, las personas tienen opciones limitadas cuando se trata de asegurar el manejo de sus activos una vez que se transmiten a sus beneficiarios. La capacidad de colocar estipulaciones específicas en un fondo fiduciario hace que sea mucho más fácil garantizar el uso correcto de su herencia, incluida la reserva de fondos claros para cosas como pagos universitarios, uso de la propiedad y más.
• Opciones de herencia más amplias . Los fideicomisos cubren activos que un testamento no puede cubrir, lo que permite incluir cosas como pólizas de seguro de vida y planes de jubilación en su herencia.
• Beneficios fiscales y reducción de costes . Los fideicomisos pueden ayudar a garantizar beneficios fiscales que aumenten los montos totales de la herencia; los fideicomisos en vida son especialmente útiles si desea evitar los altos costos de sucesión.
• Transferencias en curso . Si bien no es el caso de los fideicomisos irrevocables, la flexibilidad de los fideicomisos revocables brinda el poder de agregar o eliminar activos fácilmente en cualquier momento en caso de, por ejemplo, la incorporación de nuevos miembros a la familia.

Desventajas de un fondo fiduciario

Desafortunadamente, los fondos fiduciarios tienen ciertas desventajas que también vale la pena señalar:

• Tarifas por adelantado . Si bien los fondos fiduciarios no son complejos en sí mismos, la importancia de elegir el fondo correcto y completar todo el papeleo correctamente significa que, en la gran mayoría de los casos, las personas requieren la ayuda de abogados de planificación patrimonial para garantizar que todo se haga correctamente. Esto se traduce en altas tarifas, incluidas las tarifas anuales de gestión, que pueden, en muchos casos, superar rápidamente cualquier beneficio fiscal o ahorro de un fondo fiduciario.
• Potencialmente inflexible . Con los fondos fiduciarios irrevocables, las limitaciones con respecto a realizar cambios durante su vida también pueden resultar problemáticas, ya que le impiden agregar fácilmente beneficiarios o cambiar sus requisitos una vez que se hayan establecido las estipulaciones para un fondo fiduciario.
• Mantenimiento de registros . Se deben mantener registros detallados de cualquier propiedad o activo que transfiera a un fideicomiso en vida durante su vida, lo que puede resultar especialmente problemático si intercambia activos con frecuencia o, en general, tiene dificultades con la organización.

¿Es un fondo fiduciario adecuado para usted?

A pesar de algunos contratiempos, la popularidad de los fondos fiduciarios es un testimonio de su eficacia en la gestión de los activos de las personas. Un paso más allá de los malentendidos sociales sobre los "bebés de los fondos fiduciarios" ha llevado a muchos a considerar esta opción por primera vez.

Si se encuentra entre ellos, es vital recordar que hacer una planificación patrimonial adecuada con este método consiste realmente en tomarse su tiempo para comprender qué es un fondo fiduciario y qué tipo de fondo fiduciario se adaptará mejor a sus necesidades y las de sus beneficiarios.