¿Qué son los impuestos FICA?
Publicado: 2023-05-31
Ya sea que sea propietario de una pequeña empresa o un empleado que recibe un cheque de pago, es posible que haya oído hablar de los impuestos FICA. Sin embargo, muchas personas no están seguras de qué son estos impuestos y por qué los pagamos.
En esta publicación, vamos a desglosar los impuestos FICA, para qué se usan, cómo se calculan y por qué tienes que pagarlos.
Tabla de contenido
- ¿Qué es FICA?
- ¿Qué son los impuestos FICA?
- ¿Cómo funcionan los impuestos FICA?
- Cómo los impuestos FICA afectan a los empleadores y empleados
- como empleador
- Como un empleado
- Como propietario único
- ¿Por qué tengo que pagar impuestos FICA?
- ¿Puedo estar exento del pago de impuestos FICA?
- Cómo pagar los impuestos FICA
- Cómo COVID-19 afectó los impuestos FICA
- El resultado final sobre los impuestos FICA
- Preguntas frecuentes sobre los impuestos FICA
- ¿Cuánto son los impuestos FICA?
- ¿Debo impuestos FICA?
- ¿Cuánto deben mis empleados en impuestos FICA?
¿Qué es FICA?
La Ley Federal de Contribución al Seguro (FICA) es una ley de los EE. UU. que se aprobó en 1935. Esta ley requiere que los empleados contribuyan con una parte de sus ganancias para financiar los programas de Medicare y del Seguro Social . Luego, se requiere que los empleadores proporcionen una contribución equivalente .
El propósito de esta ley era recaudar contribuciones que se utilizarían para financiar el programa de Seguridad Social de Franklin Roosevelt. Este programa fue creado para que los políticos no abusaran de los beneficios financieros reservados para la jubilación, la discapacidad o la muerte y los utilizaran para sus propios fines.
Esta ley aseguró que el pueblo estadounidense fuera responsable de sus propios beneficios futuros y no necesitara depender de los ingresos federales.
Medicare se agregó bajo el impuesto FICA cuando Lyndon Johnson promulgó Medicare en 1965.
¿Qué son los impuestos FICA?
Los impuestos FICA son impuestos sobre la nómina que los empleadores y empleados deben pagar. Estos impuestos incluyen la vejez, los sobrevivientes, los impuestos sobre el seguro de discapacidad (también conocidos como impuestos del Seguro Social) y los impuestos sobre el seguro hospitalario (también conocidos como impuestos de Medicare).
El empleador retiene los impuestos FICA de los cheques de pago de los empleados. Luego, el empleador proporciona una contribución equivalente.
¿Cómo funcionan los impuestos FICA?
La tasa FICA se expresa como un porcentaje y se basa en el índice de salario promedio nacional. Si bien se puede configurar anualmente, se ha mantenido relativamente estable desde 1990 y no cambia todos los años.
Para 2023, la tasa de impuesto para la Seguridad Social es de 6,2% tanto para el empleador como para el empleado para un total de 12,4% . La tasa actual de impuestos de Medicare es 1.45% tanto para el empleador como para el empleado para un total de 2.9% total.
Los declarantes individuales que ganan más de $200,000 y los declarantes conjuntos que ganan más de $250,000 deben contribuir con un 0.9% adicional al impuesto de Medicare. Sin embargo, los empleadores no tienen que igualar esta contribución adicional.
Cómo los impuestos FICA afectan a los empleadores y empleados
Así es como los impuestos FICA impactan a los empleadores y empleados.
Como propietario único
Las personas que trabajan por cuenta propia, los propietarios únicos y los contratistas independientes son responsables de todas las partes de los impuestos del Seguro Social y Medicamentos, ya que no hay un empleador que pague la otra mitad.
Estas contribuciones al Seguro Social y Medicare se rigen por la Ley de Contribuciones para Trabajadores por Cuenta Propia (SECA).
Al igual que con los impuestos FICA tradicionales, si gana más de $ 200,000 brutos al año, también tendrá que pagar el impuesto adicional de Medicare del 0.9%.
Si bien parece que las personas que trabajan por cuenta propia contribuyen más que el trabajador promedio, existen exenciones fiscales disponibles. La porción del empleador del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se puede deducir al calcular el ingreso bruto ajustado en las declaraciones de impuestos federales sobre la renta.
¿Por qué tengo que pagar impuestos FICA?
La ley establece que los empleados y empleadores deben pagar los impuestos FICA. Aparte de eso, hay otras razones para pagar estos impuestos.
Los trabajadores y los empleadores contribuyen al Seguro Social y al Medicare para poder contar con beneficios económicos y de salud.
Lo que sale en los impuestos FICA ahora es pagar a aquellos que actualmente están jubilados o que dependen de los beneficios para sobrevivir. La generación de trabajadores que están pagando impuestos FICA cuando sea su momento de dejar la fuerza laboral contribuirá a esos programas para usted, tal como lo ha hecho para la actual generación de jubilados.
¿Puedo estar exento del pago de impuestos FICA?
Como empleador, no está exento de pagar impuestos FICA por sus empleados. Sin embargo, no tiene que pagar impuestos FICA para contratistas independientes u otros empleados 1099.
Como empleado, solo hay un puñado de grupos exentos de pagar impuestos FICA. Esos incluyen:
- Algunos estudiantes empleados en el campus
- Empleados civiles del gobierno federal contratados antes de 1984
- Ciertos empleados del gobierno estatal y local con planes de pensión específicos
- Algunos trabajadores con estatus de visa de no inmigrante
Si no está seguro si pertenece a uno de estos grupos, hable con un CPA o un profesional de impuestos.
Cómo pagar los impuestos FICA
Los impuestos laborales, incluidos los impuestos FICA, deben declararse y enviarse al IRS en forma mensual o quincenal. Las empresas deben utilizar la transferencia electrónica de fondos y enviar todos los pagos a tiempo.
La falta de presentación de pagos de impuestos sobre la nómina de acuerdo con el cronograma del IRS resultará en una multa por no depositar de hasta el 15%.
Cómo COVID-19 afectó los impuestos FICA
Donald Trump firmó la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por el Coronavirus (CARES) de $2 billones a fines de marzo de 2020.
Según la Ley CARES, los empleadores de empresas que se abrieron antes de 2020 podían diferir su parte de los impuestos del Seguro Social adeudados durante todo 2020. La mitad de ese monto diferido vencía el 31 de diciembre de 2021 y la segunda mitad vencía el 31 de diciembre de 2021. 31 de diciembre de 2022. Esta ley también se aplica a los trabajadores por cuenta propia.
A partir de 2023, no existe una ley vigente que permita a los empleadores diferir los impuestos del Seguro Social. Sin embargo, la Ley CARES también permitió que algunos empleadores reclamaran el Crédito por retención de empleados para los empleados a los que continuaron pagando a pesar de que no pudieron trabajar debido a la pandemia.
Las empresas elegibles aún pueden reclamar este crédito por los salarios pagados en 2020 y 2021.
El resultado final sobre los impuestos FICA
Calcular y pagar los impuestos FICA es solo uno de los gastos asociados con ser propietario de una pequeña empresa. Sin embargo, los fondos de estos impuestos se utilizan para programas esenciales en los EE. UU.
Si bien el uso del software de nómina puede simplificar los impuestos FICA, no es raro encontrar desafíos en el camino. Si esto le sucede a usted, no tenga miedo de comunicarse con un contador o un profesional de impuestos para evitar fuertes multas por no declarar y pagar estos impuestos federales correctamente.