Empresa unipersonal vs S-Corp: ¿Cuál es la mejor opción?

Propiedad única vs S-Corp: ¿cuál es la adecuada para su negocio? La mayoría de los dueños de negocios enfrentan este dilema al elegir una estructura legal. Estas dos son entidades distintas y cada una tiene sus ventajas y desventajas, por lo que es importante analizarlas bien.

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Una empresa unipersonal es la entidad comercial más popular, ya que tiene una estructura simple y es fácil de configurar. Su constitución requiere trámites mínimos y no existe distinción legal entre la empresa y el propietario.

Como tal, es una opción fácil para las personas que inician una pequeña empresa. Sin embargo, algunos dueños de negocios prefieren tener sus negocios como entidades separadas.

Por esta razón, optan por otras formas de entidades comerciales como LLC y S-corporations.

Entonces, echemos un vistazo a la diferencia entre los dos.

¿Qué es una propiedad única?

Una propiedad única es una entidad comercial de la que usted es propietario y para la que trabaja según sus términos. Algunas ventajas de tener una empresa unipersonal incluyen:

• Un propietario único es el único propietario y quien toma las decisiones en el negocio.
• Los costos de formación son los más bajos entre todas las estructuras comerciales.
• Se requiere papeleo mínimo para configurar
• Puede ejecutarlo con su nombre o archivo para un DBA (Doing Business As)

Sin embargo, a pesar de estos beneficios, tener una empresa unipersonal no siempre es la mejor opción.

Por un lado, no está protegido de la responsabilidad de su empresa como propietario. Por lo tanto, por cualquier deuda, demanda o daño, usted será directamente responsable. A menos que tenga un seguro de responsabilidad civil para su negocio, correrá el riesgo de perder sus bienes personales.

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La credibilidad de su negocio también es relativamente más baja en comparación con S-Corps porque la propiedad única no es una estructura comercial formal. Esto significa menos atractivo para los prestamistas y proveedores.

Por esta razón, una S-Corp puede ser una mejor entidad comercial.

¿Qué es una S-Corp?

Una Corporación S es un tipo especial de Corporación común entre las pequeñas empresas. Tiene la estructura de una Sociedad Anónima, con el beneficio de protección de responsabilidad, pero te exime de la doble imposición.

Al formar una S-Corporation, presenta el Formulario 2253 ante el IRS y está exento de impuestos corporativos.

Con S-Corps, puede ser el único propietario, uno de los 100 accionistas o el administrador de su empresa. La mayoría de las empresas unipersonales se convierten en S-Corps para ahorrar en impuestos mientras conservan su estado de corporación.

Una de las principales diferencias entre las empresas unipersonales y las S-Corps es la forma en que se gravan.

Aquí está todo en detalle.

Propiedad única vs S-Corp: impuestos

Las empresas unipersonales están sujetas al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Tienes que declarar todas tus ganancias como ingresos de trabajo por cuenta propia y mostrarlo en tu declaración de impuestos personal. Como tal, las empresas unipersonales tienen una deducción fiscal más baja en comparación con las corporaciones S.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia incluye una deducción de medicare del 2,9 % y una deducción de la seguridad social del 12,4 %. Esto es lo opuesto al impuesto sobre la renta que S-Corps tiene que pagar, que podría variar desde el 10% hasta el 37%.

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La responsabilidad fiscal en una S-Corp se transfiere a los accionistas que luego presentan el formulario 1120-S, que informa los ingresos, dividendos y pérdidas de los accionistas de la empresa.

La desventaja de tener una propiedad única frente a S-Corp es que no se lo considera un empleado de su negocio en el primero. Por lo tanto, la empresa no puede retener sus impuestos sobre la renta ni pagar parte de los impuestos de medicare y seguridad social en su nombre.

Sin embargo, con S-Corporations, puede convertirse en un empleado de su negocio y hacer que su negocio le pague un salario o dividendo. De esta manera, evitará pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y ahorrará en las fuertes deducciones de seguro social y seguro médico.

Pros y contras de S-Corps vs empresas unipersonales

Las corporaciones S tienen numerosas ventajas y desventajas para las pequeñas empresas. Aquí hay un resumen de los pros y los contras de formar una S-Corp vs.

ventajas

• Su negocio ahorra dinero al no pagar impuestos corporativos, lo cual es un beneficio significativo para las pequeñas empresas.
• Los propietarios de S-Corporation pueden ser tanto accionistas como empleados de sus negocios. Esto significa que pueden ganar salarios y recibir dividendos libres de impuestos.
• Con S-Corps, su negocio existe como una entidad legal separada. De esta manera sus bienes personales están protegidos en caso de daños y juicios.
• S-Corps tiene un atractivo más formal que ayuda a establecer la credibilidad entre los prestamistas, clientes, acreedores e inversores.

Contras

• A los accionistas se les distribuyen sus ganancias y pérdidas en función de su porcentaje de propiedad.
• En caso de incumplimiento, el IRS puede revocar el estado de subcapítulo de una S-Corp, haciéndole perder sus beneficios.
• Los S-Corps son complejos de formar. Tendría que presentar sus artículos de incorporación en su estado y contratar a un agente registrado como NW Registered Agent.
• Los S-Corps son más costosos para comenzar que las empresas individuales. Hay varias tarifas asociadas con su formación y mantenimiento, incluidas las tarifas de registro y las tarifas de informes anuales.

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Cuándo optar por una empresa unipersonal

Las empresas unipersonales son buenas para:

• Pasatiempos que se convierten en negocios
• Negocios que están destinados a servir a un número menor de clientes, generalmente amigos y familiares.
• Empresas de bajo riesgo que anticipan una pérdida financiera mínima
• Startups autofinanciadas

¿Listo para iniciar su pequeña empresa?

Después de esta comparación entre propiedad única y S-Corp, ¿cuál cree que es la adecuada para su negocio?

Si bien las empresas individuales son simples y menos costosas para comenzar, S-Corps prepara su negocio para el crecimiento con protección de responsabilidad debido a que son estructuras formales. También puede tener múltiples accionistas en S-Corps.

Por lo tanto, si planea iniciar un negocio a pequeña escala, las empresas unipersonales son el camino a seguir, pero si desea ampliarlo, debe optar por S-Corps.

¿Tiene alguna pregunta? Pregúntales en la sección de comentarios a continuación.

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Biografía del autor:

Brett Shapiro es copropietario de GovDocFiling. Tenía un espíritu emprendedor desde que era joven. Inició GovDocFiling, un centro de recursos simple que se encarga de la documentación de formación mundana, pero crítica, para cualquier entidad comercial nueva.