Empresa unipersonal vs. LLC

Una empresa unipersonal y una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) son las dos opciones más comunes para iniciar un negocio hoy en día. Por supuesto, hay una diferencia significativa entre un propietario único y una LLC, y elegir cuál servirá mejor para sus operaciones comerciales requiere cierto conocimiento sobre cada organización.

La información sobre las fortalezas y debilidades de estas entidades comerciales le permite capitalizar las ventajas y superar los inconvenientes.

¿Cuál es la diferencia entre un propietario único y una LLC?

Una empresa unipersonal es una empresa no incorporada cuya identidad está unida a su propietario; no hay distinción entre el propietario y la organización. Sus responsabilidades personales y comerciales (activos, gastos y pasivos) son las mismas.

Por ejemplo, estaría pagando sus gravámenes comerciales en sus declaraciones de impuestos personales. Como sugiere el nombre, el propietario es el único responsable de cumplir con las obligaciones comerciales y pagar cualquier deuda potencial.

Por otro lado, una LLC es una entidad comercial con una identidad legal diferente a la de su(s) propietario(s). Los propietarios no tienen obligaciones legales con la organización y, lo que es más importante, existe una distinción entre el negocio y los bienes personales.

Control del propietario en una empresa unipersonal y LLC

El dueño de una empresa unipersonal tiene control absoluto sobre el negocio. Deciden cómo utilizar los recursos de la empresa, determinan qué ideas comerciales implementar y dirigir las operaciones comerciales.

No necesitan consultar a otra entidad para ninguna trayectoria empresarial. Si el propietario fallece, la organización -activos y pasivos- pasa a formar parte del patrimonio del difunto y, por lo tanto, sujeta a herencia cuando existe un testamento escrito.

Por el contrario, cuando una LLC tiene varios dueños de negocios, comparten las responsabilidades de gestión de acuerdo con las estipulaciones del acuerdo operativo firmado en la creación de la LLC. El liderazgo es colectivamente responsable de todas las decisiones operativas, aunque puede delegar la toma de decisiones a los subordinados.

Para las LLC de un solo miembro, el propietario de la empresa tiene control total sobre la empresa, aunque puede contratar expertos para que la administren en su nombre. La principal diferencia entre los dos tipos de negocios aquí es que los activos de una LLC de un solo propietario están separados de los activos privados del propietario, a diferencia de una empresa unipersonal.

LLC vs. Empresa unipersonal - Protección de responsabilidad

Un propietario único tiene responsabilidad personal total por su organización. El propietario puede utilizar fondos privados para compensar los préstamos y gastos comerciales. Incluso cuando vende el negocio, sigue siendo responsable de la deuda contraída durante su mandato como propietario del negocio.

En caso de fallecimiento, el patrimonio del difunto se utiliza para liquidar todos los déficits comerciales antes de que el resto se entregue a los sucesores.

Además, en una propiedad, el propietario es responsable de los asuntos legales comerciales. Por ejemplo, cuando su empresa está endeudada, el propietario primero debe declararse en quiebra personal después de liquidar los activos comerciales.

Solo entonces pueden solicitar una descarga de la deuda comercial restante. Aquí es donde las LLC tienen la ventaja en la batalla entre la LLC y la empresa unipersonal:

Los propietarios de LLC tienen protección de responsabilidad limitada porque la organización es una entidad legal separada. Tanto las organizaciones de un solo miembro como las asociadas obtienen sus activos personales protegidos de las responsabilidades relacionadas con la empresa. Sin embargo, en determinadas condiciones, varios propietarios de LCC asumen las responsabilidades de la empresa:

• Un propietario participa en actividades fraudulentas u otras empresas comerciales ilegales.
• Un propietario participa en empresas legales que infringen la distinción entre transacciones personales y comerciales. Por ejemplo, cuando firman conjuntamente o aseguran un préstamo comercial.
• Un propietario se da a la fuga de su deber fiduciario para beneficio personal.

Diferencias de cumplimiento entre una propiedad y una LLC

Una propiedad única es la forma más simple de organización. Los trámites son pocos, porque el dueño y el negocio son la misma entidad. Algunas personas ya son propietarios sin saberlo: por ejemplo, un diseñador gráfico o escritor tiene una propiedad rentable.

La legalización de una empresa de propietario único no es un proceso complejo. Los únicos requisitos legales que tendría que cumplir son obtener permisos y licencias para su línea de negocio y registrar su nombre comercial (si tiene uno). Los requisitos exactos varían según la ubicación, pero nunca son demasiado extensos.

Esta facilidad de cumplimiento es uno de los mayores argumentos a favor de la propiedad en el debate entre la LLC de un solo miembro y la propiedad única.

Después de todo, la protección de responsabilidad limitada viene con una lista de requisitos de cumplimiento, razón por la cual muchos propietarios de negocios potenciales recurren a los servicios de formación de LLC en busca de ayuda. El proceso es menos complicado para las LLC de un solo miembro que para las LLC de múltiples miembros, pero las responsabilidades de cumplimiento aún incluyen gravámenes especiales no incluidos en la lista de impuestos de propietario único. Las LLC también renuevan sus permisos y licencias anualmente, por lo que el costo legal de tener todos los documentos requeridos es más alto en comparación con una propiedad.

También se alienta a las LLC a mantener registros cuidadosos, como informes, actas y grabaciones de las reuniones. La mayor parte de esta información es evidencia para las operaciones comerciales en caso de que la empresa alguna vez sea objeto de revisión. Pueden absolver a la organización ya sus propietarios si alguna vez se ven implicados en actividades ilegales.

Las LLC también deben tener artículos de organización para legalizar las operaciones a nivel estatal. Deben redactar acuerdos operativos que establezcan límites de control de propiedad y estipulen procesos comerciales. Además, deberán llevar registros de los nombres y domicilios de los ejecutivos, directores, gerentes y personal subordinado.

Deben documentar sus declaraciones de impuestos, informes bancarios y registros financieros.

Diferencias en Tributación

Al comparar los beneficios fiscales de una LLC frente a una empresa unipersonal, el propietario se lleva la victoria. La preparación de impuestos es simple para empresarios individuales: los gravámenes sobre sus ganancias comerciales netas se presentan como parte de su declaración de impuestos personal utilizando su tasa impositiva para fines de impuestos federales.

Una LLC de un solo miembro obtiene requisitos de gravamen similares porque la organización es una entidad ignorada a efectos fiscales.

Sin embargo, ambos tipos de organizaciones también tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que cubre el Seguro Social y Medicare por cada ingreso imponible en la organización. Como puede ver, no hay mucha diferencia relacionada con los impuestos entre una LLC y una empresa unipersonal.

Una LLC y un propietario individual pueden solicitar deducciones fiscales sobre sus ingresos traspasados ​​de hasta el 20%, siguiendo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (válida hasta 2025).

A los efectos de los impuestos federales, una LLC de varios miembros se considera una sociedad. Los socios dividen en partes iguales los rendimientos y las pérdidas de la empresa para los impuestos y pagan su parte mediante el Anexo E (Formulario 1040) adjunto a su declaración de impuestos. Las ganancias se distribuyen entre los propietarios de la LLC.

Aunque estos propietarios de LLC no pagan impuestos adicionales sobre sus ingresos, también tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Además, pueden optar por incorporar su negocio a efectos fiscales.

Diferencias en Rentabilidad

Un propietario único disfruta de las ganancias de su organización solo. Lo mismo es cierto para los propietarios de LLC de un solo miembro, ya que ninguna otra persona tiene derecho legal a los ingresos de la empresa. Por otro lado, los propietarios de LLC multimiembros comparten sus ganancias de acuerdo con las estipulaciones distributivas en el acuerdo operativo de la empresa.

Capital creciente

La financiación no es un factor importante en el debate entre propietario único y LLC: ambos tipos de propietarios de empresas (siempre que sea una LLC de un solo miembro) financian sus empresas a través de recursos personales. Sin embargo, también son elegibles para préstamos comerciales para recaudar capital. Obtener un préstamo comercial de instituciones financieras para ambos propietarios requiere una garantía personal para garantizar el préstamo.

Para una LLC de varios miembros, la carga de recaudar fondos para iniciar el negocio se comparte entre los propietarios. La asignación de capital determina la parte de los pagos de la que es responsable cada miembro, ya que compartir los costos es una ventaja adicional para las LLC de varios miembros.

¿Qué organización empresarial toma la iniciativa?

Si desea una autonomía completa sobre su organización, entonces una empresa unipersonal o una LLC de un solo miembro es la mejor opción. Los dos tipos de empresas le permiten administrar las operaciones comerciales, configurar políticas y determinar el flujo de recursos sin ayuda de nadie. Sin embargo, también asume pérdidas solo. El único beneficio que tiene una LLC de un solo miembro sobre una propiedad es que le da al propietario una responsabilidad limitada.

Una LLC de varios miembros le da el control de una parte del negocio. No tienes el poder absoluto, pero tu voz es crucial. Además, sus ganancias pueden depender de su aporte de capital, si el acuerdo operativo así lo estipula.

Aunque no pagará el impuesto sobre la renta comercial, también tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los beneficios significativos de una LLC de varios miembros son que obtiene una responsabilidad limitada y solo paga una parte de las pérdidas de la empresa.