¿Qué son los impuestos del Seguro Social?

Los impuestos del Seguro Social son solo uno de los muchos impuestos sobre la nómina que los empleadores son responsables de retener y pagar. Los impuestos del Seguro Social son distintos de los impuestos de Medicare, aunque los dos impuestos generalmente se denominan impuestos FICA.

Si su empresa está pagando a los empleados, deberá tener un conocimiento sólido de los impuestos del Seguro Social, incluida la comprensión de quién paga los impuestos del Seguro Social, cómo calcular la retención de impuestos del Seguro Social y cómo pagar los impuestos del Seguro Social. Esta guía profundiza en todo lo que necesita saber sobre los impuestos del Seguro Social como propietario de un negocio.

¿Qué son los impuestos del Seguro Social?

Los impuestos del Seguro Social son contribuciones obligatorias federales al programa del Seguro Social. Los empleadores retienen el 6,2 % de los ingresos brutos de un empleado para cubrir su carga fiscal sobre la nómina y pagan de su bolsillo un 6,2 % equivalente del salario bruto del empleado. Los trabajadores autónomos pagan un 12,4 % combinado de los salarios brutos en impuestos del Seguro Social.

Los impuestos del Seguro Social fueron promulgados por la Ley del Seguro Social de 1935 como un medio para aliviar algunas de las dificultades financieras expuestas durante la Gran Depresión. Los fondos de los impuestos del Seguro Social se distribuyen a los trabajadores jubilados elegibles, personas con discapacidades y aquellos elegibles para beneficios de supervivencia.

En los cheques de pago de los empleados, la retención de impuestos del Seguro Social aparece bajo las siglas OASDI, que significa Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Invalidez. Los impuestos del Seguro Social a menudo se denominan impuestos FICA cuando se combinan con los impuestos de Medicare.

¿Cuál es la tasa de impuestos del Seguro Social?

La tasa impositiva del Seguro Social es del 6,2% del salario bruto de un empleado. Los empleadores deben retener el 6,2 % de los ingresos brutos de un empleado y pagar el 6,2 % de su bolsillo, lo que hace que la tasa impositiva efectiva del Seguro Social sea del 12,4 %.

El impuesto del Seguro Social de 2023 solo se aplica a los ingresos brutos de hasta $160,200 anuales, por lo que el impuesto total del Seguro Social retenido y pagado no excederá los $9,932.40 tanto para empleadores como para empleados.

¿Quién paga los impuestos del Seguro Social?

La gran mayoría de los trabajadores y empleadores estadounidenses pagan impuestos sobre la nómina, incluidos los impuestos del Seguro Social. Hay muy pocas excepciones. En general, los empleadores y los empleados son responsables de pagar el 6,2 % del salario sujeto a impuestos de un empleado para el Seguro Social.

Los propietarios únicos son responsables de pagar el 12,4% de sus salarios imponibles al Seguro Social, cubriendo tanto la parte del impuesto del empleador como la del empleado. Sin embargo, las deducciones existentes permiten a los propietarios únicos cancelar la mitad de sus impuestos laborales, por lo que pagarán efectivamente el 6.2% tradicional de sus salarios imponibles para el Seguro Social.

¿Quién está exento de pagar impuestos de seguridad social?

Si bien la mayoría de los empleados y propietarios únicos de EE. UU. deben pagar impuestos de Seguridad Social, hay algunas personas que están exentas, entre ellas:

• Miembros de grupos religiosos: algunos grupos religiosos, específicamente los menonitas y los amish, pueden estar exentos del pago de impuestos del Seguro Social. Sin embargo, existen reglas muy estrictas que determinan qué grupos religiosos están exentos.
• Individuos que ya han pagado : Los individuos que ya han pagado impuestos del Seguro Social sobre los primeros $160,200 de sus ingresos brutos están exentos de pagar impuestos del Seguro Social sobre los salarios brutos que excedan ese límite.
• Algunos estudiantes: los estudiantes que trabajan para la universidad en la que están inscritos actualmente pueden estar exentos del pago de impuestos del Seguro Social.
• Trabajadores autónomos que ganan menos de $400/año: los contratistas 1099 o los propietarios únicos no tienen que pagar impuestos del Seguro Social sobre sus ingresos autónomos hasta $400.
• Ciertos empleados del sector público: aquellos que trabajan para empleadores públicos federales o locales pueden contribuir a un plan de jubilación del gobierno que es distinto del programa federal de Seguro Social. Es posible que estas personas no estén obligadas a pagar impuestos del Seguro Social.
• Ciertos trabajadores menores de edad: los niños que trabajan en empresas familiares bajo la dirección de sus padres no están obligados a pagar impuestos del Seguro Social.
• Algunos nativos americanos: algunos pagos a miembros de tribus nativas americanas reconocidas por el gobierno federal no están sujetos a los impuestos del Seguro Social.
• Algunos extranjeros no residentes: Dependiendo de sus trabajos, estatus laboral y tipo de visa, algunos extranjeros no residentes pueden no estar sujetos a impuestos FICA.
• Ciertos grupos de trabajadores: los reclusos, los pacientes, los trabajadores domésticos, los trabajadores de emergencia, los repartidores de periódicos, los vendedores, los trabajadores de bienes raíces y algunas personas contratadas para reducir el desempleo pueden no estar sujetos a los impuestos del Seguro Social según sus circunstancias.

¿Para qué se utilizan los impuestos del Seguro Social?

Los impuestos del Seguro Social se utilizan para proporcionar ingresos a personas jubiladas elegibles mayores de 65 años, personas con discapacidades y aquellas que califican para beneficios de supervivencia. Cuando paga el Seguro Social, no está pagando en una cuenta personal del Seguro Social, está pagando los beneficios de otros.

Los impuestos del Seguro Social que usted y sus empleados pagan se utilizan para financiar las distribuciones de beneficios actuales del programa. Eventualmente, la generación más joven de trabajadores contribuirá al programa para cubrir sus distribuciones de beneficios cuando sea elegible.

Cómo calcular los impuestos de seguridad social para la nómina

Para calcular los impuestos del Seguro Social para la nómina, deberá multiplicar los ingresos brutos de un empleado por la tasa impositiva del Seguro Social del 6,2 %. El total resultante es la cantidad que deberá retener del cheque de pago de su empleado y la cantidad que deberá pagar de su bolsillo como empleador.

Siga leyendo para obtener un desglose paso a paso de cómo calcular la nómina.

Paso 1: Calcule los salarios brutos de su empleado

Las obligaciones tributarias del Seguro Social están determinadas por los salarios brutos de un empleado por período de pago. Los ingresos brutos de un empleado son cualquier salario que el empleado haya ganado en el curso de su trabajo por hora o asalariado, incluidos los ingresos complementarios, como propinas o pago de horas extras.

Para calcular los ingresos brutos de un empleado asalariado, simplemente divida su salario anual por el número de períodos de pago por año. Por ejemplo, consideremos un empleado asalariado que gana $192,400 anuales pagados cada dos semanas (26 períodos de pago por año). A este empleado se le paga $7,400 por período de pago en salarios brutos.

Para los empleados por hora, deberá multiplicar la cantidad de horas trabajadas por su tasa de pago. Por ejemplo, un empleado que gana $55/hora trabajando 76 horas por período de pago habría ganado $4,180 en salarios brutos.

Paso 2: Multiplique el salario bruto del empleado por 6,2 %

La tasa impositiva actual del Seguro Social es del 6,2% de las ganancias imponibles, y tanto los empleados como los empleadores pagan la misma cantidad. Una vez que haya calculado los ingresos brutos de su empleado, deberá multiplicar sus ingresos brutos por la tasa impositiva del Seguro Social del 6,2 %.

Consejo : Convierta la tasa impositiva en un decimal antes de multiplicar: 0,062.

Por ejemplo, el empleado asalariado que gana $6,400 por período de pago deberá $458.80 en impuestos de Seguro Social por período de pago. Esta es la cantidad que el empleador es responsable de retener en nombre del empleado y la cantidad que el empleador deberá igualar y pagar de su bolsillo.

Paso 3: Recuerde el tope de impuestos del Seguro Social

Al calcular la nómina, los empleadores deben recordar dejar de retener los impuestos del Seguro Social sobre cualquier salario que exceda el límite de impuestos del Seguro Social de $160,200.

Como el tope del impuesto al Seguro Social es de $160,200 de ganancias brutas y la tasa del impuesto al Seguro Social es del 6.2%, los empleados tendrán un máximo de $9,932.40 retenidos para impuestos al Seguro Social. Esta es también la cantidad máxima que los empleadores deberán pagar de su bolsillo en impuestos del Seguro Social por empleado.

Por ejemplo, el empleado asalariado que gana $192,400 anuales, dejará de tener que pagar impuestos del Seguro Social durante el período de pago número 22 del año, cuando su salario bruto alcance los $162,800, de los cuales, los $400 finales (y sus ganancias restantes del año) no estará sujeto a contribuciones al Seguro Social.

Cómo pagar los impuestos del Seguro Social como empleador

Para pagar las contribuciones del Seguro Social, los empleadores deben utilizar el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS) para realizar depósitos en un horario quincenal o mensual. El cronograma de depósitos de su empresa depende del total de impuestos adeudados en años anteriores (es decir, el período retrospectivo).

Para 2023, el período retrospectivo utilizado para determinar su programa de depósito de impuestos sobre la nómina se extiende desde el 1 de julio de 2021 hasta el 30 de junio de 2022. Si declaró $50,000 o menos en impuestos, estará en un programa de depósito mensual. Si declaró $50,000 o más en impuestos, tendrá un cronograma de depósitos quincenal.

Cómo pagar los impuestos de seguridad social como autónomo

La mayoría de los trabajadores independientes o contratistas 1099 deben hacer depósitos de impuestos trimestrales estimados si esperan adeudar $1,000 o más en impuestos. Los pagos de impuestos estimados incluyen todos los impuestos sobre el empleo, como el Seguro Social. Los plazos de pago de impuestos trimestrales caen el 30 de abril, 31 de julio, 31 de octubre y 31 de enero del año siguiente.

Hay varias formas de realizar pagos de impuestos estimados, incluso por correo, en línea, a través de la aplicación IRS2Go y más.

El resultado final sobre los impuestos del Seguro Social

Los impuestos del Seguro Social son solo uno de los muchos impuestos sobre la nómina que los empleadores son responsables de retener y pagar. Con un 6,2% de los ingresos brutos de un empleado hasta $160.200, los impuestos del Seguro Social pueden hacer mella en su presupuesto de nómina, pero no hay mucho que pueda hacer al respecto.

Dicho esto, la responsabilidad de garantizar que sus impuestos sobre la nómina se calculen y paguen correctamente se puede delegar a una solución de software de nómina. Las mejores opciones de software de nómina ofrecen soporte completo de impuestos, por lo que no tiene que preocuparse por hacer cálculos o presentaciones.

Independientemente de si decide que el software de nómina o hacer la nómina manualmente es la mejor opción para su negocio, asegúrese de verificar la información fiscal para evitar multas costosas. Si realmente desea evitar problemas, un contador puede preparar los impuestos en nombre de su empresa.

Preguntas frecuentes sobre impuestos del Seguro Social