Valor residual: qué es y cómo calcularlo

Muchas personas eligen arrendar artículos como automóviles. Cuando arrienda un vehículo, firma un contrato que establece un plan de pago por un plazo fijo. Durante el período de arrendamiento, paga una tarifa mensual o anual hasta el final del contrato. Cuando investiga opciones y compara ofertas para diferentes vehículos, es probable que encuentre la frase "valor residual" con frecuencia.

El valor residual es el valor estimado del activo al final del plazo del arrendamiento o al final de su vida útil proyectada. Esencialmente, es el valor del artículo cuando ya no se necesita o cuando finaliza su contrato de arrendamiento.

¿Qué es el valor residual?

El valor residual es un término utilizado para describir el valor estimado de un activo después de que vence el plazo del arrendamiento o el arrendatario ya no lo necesita. El valor residual del bien se calcula en función de cuánto la empresa encargada de arrendar o prestar el bien cree que valdrá una vez transcurrido el plazo pactado.

En los términos más simples, el valor residual significa lo que queda del valor del activo. En el caso de un automóvil, por ejemplo, el valor residual sería el valor proyectado del vehículo después de haber cumplido con su contrato de arrendamiento.

Comprender el valor residual

Los aspectos técnicos del valor residual pueden variar de una industria a otra, pero el significado central del valor residual sigue siendo el mismo. Comprender el valor residual es importante para los prestamistas y los consumidores o dueños de negocios que buscan arrendar activos.

Vale la pena señalar que existen diferencias entre los significados del valor residual en diferentes escenarios. Para los inversionistas, por ejemplo, el valor residual se relaciona con la diferencia entre el costo del capital y las ganancias generadas.

Para proyectos que involucran el presupuesto de capital, el valor residual describe el precio de venta anticipado o el valor de intercambio una vez que el activo ya no se usa o no se necesita o sus ingresos no están claros.

Valor residual frente a valor de reventa

El valor residual es diferente del valor de reventa. Los dos términos son muy similares, pero hay una diferencia clave. El valor residual se utiliza para describir el valor estimado de un automóvil que se ha arrendado, mientras que el valor de reventa es el valor proyectado de un automóvil que se ha comprado.

Ejemplos de valor residual

Mirar ejemplos de valor residual puede ayudar a comprender mejor el significado del término y resaltar por qué es esencial considerarlo antes de alquilar un automóvil.

• Arrendamiento de un automóvil

Cada vez son más las personas que optan por arrendar un automóvil nuevo como alternativa a la compra de un vehículo a través de un préstamo. El arrendamiento es beneficioso porque le permite distribuir el costo y acceder a una gama más amplia de automóviles. El valor residual de un vehículo de alquiler es el valor proyectado del automóvil al final del plazo del arrendamiento.

Este cálculo lo completa el prestamista responsable de emitir el contrato de arrendamiento y se basa en datos y modelos de ventas anteriores y valoraciones estimadas para el futuro. El valor residual del vehículo juega un papel integral en el cálculo del costo de arrendamiento del automóvil.

• Arrendamiento de equipos

Muchas empresas optan por arrendar equipos porque es menos costoso que comprarlos y este método proporciona una mayor flexibilidad. Cuando alquila, por ejemplo, herramientas o maquinaria para la fabricación, el valor residual se calcula en función de su vida útil proyectada.

Para reducir los riesgos, las empresas pueden contratar un seguro de valor residual. Esto proporciona una garantía de que los activos conservarán un cierto valor al final de un contrato o de su vida útil.

Cómo calcular el valor residual

Los métodos utilizados para calcular el valor residual pueden diferir ligeramente según la industria, pero lo más común es calcularlo utilizando el valor de salvamento y el costo de disposición del activo.

El valor de salvamento del activo es su valor proyectado. Esta es una estimación del valor basada en tendencias, modelos de precios y el valor de artículos comparables en el mercado. Para calcular el valor residual, resta el costo de eliminación del valor de salvamento utilizando esta fórmula de valor residual:

Valor residual = Valor de salvamento estimado - Costo de eliminación

Si, por ejemplo, una máquina tiene una vida útil esperada de ocho años, el valor residual se relacionará con el valor proyectado del activo después de ocho años de uso. Esto también se conoce como valor de salvamento. Si el valor de rescate de una máquina se estima en $7500, el valor residual será el valor de rescate menos cualquier costo adicional para deshacerse del activo. Si cuesta $500 llevar el equipo al vertedero, por ejemplo, el valor residual sería $7500 menos $500 para un total de $7000.

Cómo funciona el valor residual

Una de las mejores formas de entender cómo funciona el valor residual es observar el ejemplo de un automóvil arrendado. Si desea arrendar un vehículo, deberá acordar los términos con un prestamista. Así es como funciona en la práctica:

1. El prestamista determinará el precio del vehículo. Esto se calcula restando el valor de un vehículo que está intercambiando o el pago inicial que está haciendo del valor total del vehículo.
2. El prestamista calculará el valor residual del automóvil en función del plazo de arrendamiento acordado y el precio predeterminado del automóvil.
3. El prestamista calculará la depreciación proyectada del vehículo restando el valor residual del precio inicial.
4. El monto de la depreciación junto con los impuestos, tarifas y cualquier otro cargo adicional se dividirá entre 12 para producir un pago mensual por el automóvil.

Para ilustrar esto, tomemos un ejemplo concreto. El vehículo A cuesta $30 000 y al cliente le gustaría obtener un plazo de arrendamiento de un año. Durante el plazo del arrendamiento (12 meses), el prestamista estima que el auto se depreciará un 20%, lo que equivale a $6,000.

Esto significa que el valor residual del auto sería de $24,000 ($30,000 - $6,000). El cliente que desea arrendar pagará $6,000 por la depreciación del vehículo, más cargos adicionales, incluidos impuestos y tarifas. Luego, el total se divide por 12 para generar una tarifa mensual de $ 500 más impuestos y tarifas.

Consejos para alquilar un automóvil

Si planea arrendar un automóvil, siempre es beneficioso buscar un vehículo que tenga un alto valor residual. Si las tasas de depreciación son más bajas, esto significa que el automóvil conservará la mayor parte de su valor, lo que significa que sus pagos mensuales costarán menos. En términos generales, los fabricantes ofrecen buenas ofertas en vehículos con un alto valor residual porque suelen ser más atractivos para los conductores que comprar autos usados.

Los prestamistas tienden a preferir valores residuales bajos porque pueden arrendar vehículos a precios altos sin preocuparse por vender el automóvil a un precio competitivo al final del acuerdo para recuperar su dinero.

Es aconsejable observar el valor residual de los vehículos antes de decidir qué automóvil arrendar. Si no planea comprar el automóvil al final del plazo del arrendamiento, busque un vehículo con un alto valor residual, ya que esto reducirá sus pagos mensuales. Si está interesado en comprar el vehículo después de que finalice su contrato, es mejor optar por un automóvil con un valor residual bajo.

Sus pagos mensuales pueden ser más altos, pero el costo de comprar el vehículo será menor.

¿Cuáles son los beneficios del valor residual?

Los beneficios del valor residual incluyen:

• Cálculo de los pagos de arrendamiento : el valor residual es uno de los factores más importantes para los arrendadores que buscan determinar cuánto pagará un arrendatario por arrendar un activo. En el caso de arrendar un automóvil, el valor residual ayudará a decidir cuánto debe pagar el cliente por alquilar el vehículo.
• Cálculo de la depreciación y la amortización : los valores residuales son esenciales para la contabilidad empresarial. El valor residual del activo permitirá a un contador o propietario de una empresa calcular las tasas de depreciación y amortización. Si el valor residual es de $0, por ejemplo, y el valor inicial del activo era de $10 000 y el plazo era de cinco años, la tasa de amortización sería de $2 000 por año. Si el valor residual termina siendo $2,000, la tasa de amortización sería $8,000 (valor inicial menos valor residual) dividido por cinco (la duración del plazo).

Resumen

Valor residual es un término utilizado para describir el valor proyectado de un activo al final de su vida útil o plazo de arrendamiento. Comúnmente utilizado en el arrendamiento de vehículos, juega un papel integral en la determinación del costo mensual del arrendamiento de un automóvil.