Declaración enmendada: todo lo que necesita saber para presentar una

Más de 160 millones de personas presentan sus declaraciones de impuestos cada año en los Estados Unidos. Gracias al advenimiento de la presentación electrónica, las soluciones de software de impuestos asequibles y los sistemas de presentación de declaraciones de impuestos en línea, todo el proceso de presentación de impuestos se está volviendo más sencillo. Al mismo tiempo, aún pueden ocurrir errores, especialmente si no es un experto en finanzas.

Afortunadamente, existen herramientas que puede usar para corregir un error y presentar una declaración enmendada. Esta estrategia le permite aprovechar las deducciones fiscales, correcto y error, o reclamar un crédito. Esto es lo que necesita saber sobre cómo presentar su declaración enmendada y mantenerse al tanto de sus finanzas.

¿Qué es una declaración de impuestos enmendada? Comencemos desde lo básico

Las declaraciones de impuestos enmendadas le permiten comunicarse con el Servicio de Impuestos Internos sobre un error cometido al presentar una declaración de impuestos y corregirlo. Presentar una declaración de impuestos enmendada es bastante sencillo, pero requerirá que llene un formulario especial llamado Formulario 1040-X o la Declaración de impuestos sobre la renta individual de EE. UU. enmendada.

Gracias al sistema de presentación electrónica recientemente introducido y puesto a disposición por el IRS, ahora puede presentar este formulario en línea a través del portal del IRS para las declaraciones de impuestos presentadas en línea en 2019 y 2020.

¿Cómo funciona una declaración de impuestos enmendada?

Presentar una declaración de impuestos enmendada es fácil. Después de reunir sus documentos, todo lo que debe hacer es enviar un Formulario 1040-X del IRS, que le permite resaltar el error, la equivocación o la corrección necesaria en la declaración de impuestos original.

Para enmendar con éxito una declaración de impuestos, asegúrese de:

• Complete un formulario por separado para cada año de declaraciones que necesite enmendar.
• Presente la declaración enmendada dentro de los tres años posteriores a la presentación de la declaración de impuestos original (la que tiene el error).

El formulario 1040-X es particularmente útil para resaltar un error en su declaración de impuestos antes de que el IRS lo note o ajustar su estado e impuestos si algo cambia después de presentar la declaración de impuestos original.

Cuándo modificar una declaración de impuestos

Debe enmendar o corregir una declaración de impuestos tan pronto como detecte un error, incluso si eso es antes de que el IRS tenga la oportunidad de revisar su declaración de impuestos. Sin embargo, no siempre necesita presentar una declaración enmendada por todos los errores. Eso es porque el IRS corregirá ciertos errores en su declaración de impuestos en su nombre.

El IRS incluye Procedimientos Generales de Errores Matemáticos como parte de sus Servicios de Cuentas de Clientes. En el caso de los 17 “errores matemáticos y administrativos” especificados en este documento, no se requerirá ninguna acción por su parte. En estos casos, la Autoridad de Errores Matemáticos ajustará automáticamente el error de acuerdo con el Defensor Nacional del Contribuyente.

Sin embargo, hay algunas situaciones en las que deberá presentar una declaración enmendada. Esto sucede cuando:

• Desea reclamar un crédito o deducción fiscal que no se incluyó en la declaración original.
• Necesita actualizaciones de cuenta o cambios en su responsabilidad de cuenta.
• Desea ajustar sus ingresos o gastos después de un error de cálculo.
• Está buscando obtener reembolsos debido a las pérdidas acumuladas de años anteriores.
• Debe corregir su estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
• Su situación ha cambiado y desea agregar o eliminar un dependiente.

Por supuesto, estos son solo ejemplos. Si no está seguro de si necesita presentar una declaración enmendada, debe usar el Asistente de impuestos interactivo del IRS para encontrar las respuestas que necesita.

Cómo presentar una declaración enmendada con el IRS

Presentar una declaración de impuestos enmendada no es complicado, pero si nunca lo ha hecho antes, el proceso puede parecer intimidante. Obtenga más información en la guía paso a paso a continuación.

Tiempos y plazos para procesar una declaración enmendada

Cuando se busca presentar una declaración de impuestos enmendada, los tiempos son importantes. Estos son los plazos a tener en cuenta:

• Presente una declaración de impuestos enmendada hasta tres años después de la fecha límite de presentación original.
• Presente una declaración de impuestos enmendada dentro de los dos años posteriores al pago de los impuestos adeudados ese año.
• Más allá de estos plazos, no puede presentar una declaración enmendada.

Los formularios necesarios para presentar una declaración de impuestos enmendada

Si se está preparando para presentar una declaración de impuestos enmendada, debe comenzar reuniendo sus documentos y la declaración de impuestos original. Esto es lo que necesitará:

• Un Formulario 1040-X del IRS por separado para la declaración de impuestos de cada año para enmendar
• Una copia de la declaración de impuestos original: puede encontrarla a través del portal utilizado para presentar sus impuestos o puede solicitar una copia formalmente
• Avisos del IRS que resaltan problemas con la declaración de impuestos
• Cualquier documentación de respaldo

También deberá traer los documentos necesarios para su situación específica. Por ejemplo, si tiene un nuevo formulario W-2 de su empleador o un formulario 1099 que cambia su estado de contribuyente, deberá traerlos.

El proceso para presentar una declaración enmendada

Al enviar una declaración enmendada, puede completar todo el procedimiento en línea si la declaración de impuestos original que necesita enmendarse se presentó en línea en 2019 o después.

Para evitar trampas, siga las instrucciones en el sitio web del IRS. Tenga en cuenta que el formulario tiene tres columnas que deben abordarse:

• La columna A requerirá que vuelva a enviar los números de la declaración de impuestos original.
• La columna B es donde resaltará las diferencias entre la declaración original y la enmendada.
• La columna C es donde agregará los nuevos números.

Una vez que el formulario se llene con precisión, puede enviarlo en línea o enviarlo por correo a la oficina local del IRS.

Qué esperar después de presentar una declaración enmendada

Se recomienda encarecidamente que modifique su declaración de impuestos si detecta un error en ella. Puede hacerlo de forma gratuita y puede ayudarlo a evitar multas y los cargos del preparador de impuestos.

No debe esperar levantar una bandera roja con el IRS debido a una declaración de impuestos enmendada, pero tenga en cuenta que si modifica sus impuestos federales, también debe ajustar el impuesto estatal. Además, las declaraciones enmendadas que solicitan reembolsos de impuestos altos pueden desencadenar una auditoría.

¿Dónde está mi declaración enmendada?

Después de haber presentado su declaración de impuestos enmendada, el IRS puede tardar hasta 16 semanas en procesar el nuevo formulario. Y pueden pasar tres semanas hasta que el formulario modificado aparezca en el sistema del IRS. Solo debe ponerse en contacto con una oficina local si no ha recibido ningún aviso después de este tiempo.

Sin embargo, siempre puede verificar el progreso de su declaración de impuestos enmendada a través de la herramienta de seguimiento en línea del IRS.