Asegurar el estatus de organización sin fines de lucro 501(c)(7) ofrece varias ventajas. Protege sus clubes sociales o recreativos de los impuestos federales sobre la renta y fortalece su reputación como una organización exenta creíble , por nombrar algunos.
El proceso de formar un 501(c)(7) no es abrumadoramente complejo, pero el Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) incluye un conjunto de requisitos de exención que pueden ser un poco complicados de navegar. Sin embargo, los beneficios de formar un club social 501(c)(7) superan con creces la inversión inicial.
A continuación, lo guiaremos a través de todo lo que necesita saber para iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(7) y proteger su estado de exención de impuestos .
¿Qué es una organización sin fines de lucro 501 (c)(7) ?
Un 501(c)(7) es un club social sin fines de lucro organizado para "placer, recreación y otros fines similares". A diferencia de la mayoría de las organizaciones sin fines de lucro , estas organizaciones exentas no dependen de la recaudación de fondos o las donaciones, sino que obtienen los fondos necesarios a través de la membresía . cuotas y cuotas de los miembros del club.
Ejemplos de organizaciones sin fines de lucro 501(c)(7) incluyen:
- Clubes deportivos
- Clubes de aficiones
- clubes de campo
- Clubes de cena
- Comunidades de propietarios
- Fraternidades y hermandades universitarias
El Servicio de Impuestos Internos ha considerado que las organizaciones 501(c)(7) son clubes sociales exentos de impuestos para descargar estas organizaciones sin fines de lucro que ofrecen oportunidades de placer, socialización y recreación de impuestos adicionales.
¿Qué se necesita para calificar para el estado 501(c)(7)?
El IRS proporciona una lista completa de requisitos² para asegurar el estado 501(c)(7). Esto es lo que incluye:
- Finalidad: Tu club social debe existir con fines recreativos o de placer .De lo contrario, es probable que su organización se clasifique como otro tipo de organización sin fines de lucro .
- Contacto: Su club social debe brindar oportunidades para que los miembros seansociables.Esto incluye interacciones cara a cara, contacto personal y mezcla. Estas interacciones pueden tener lugar en las instalaciones del club o en los espacios de reunión públicos, siempre que haya una oportunidad para que los miembros se reúnan.³
- Membresía limitada :su club social debe ser una organización de membresía , no un grupo público. La membresía debe ser limitada.
- Financiamiento: Su organización sin fines de lucro debe exigir cuotas de membresía, evaluaciones y cuotas.Sin embargo, su club puede recibir hasta el 35 % de sus ingresos brutos de fuentes ajenas a los socios , y esto puede incluir ingresos por inversiones.⁴
- Ganancias netas :Sus ganancias (si las hay) no pueden beneficiar a nadie con un interés personal o privado en las actividades del club .
- Imparcialidad: Su 501(c)(7) no puede discriminar a ninguna persona por motivos de color, raza o religión.Sin embargo, su club puede limitar su membresía a miembros de cualquier religión si su propósito es promover las enseñanzas de una religión en particular.⁵
501(c)(7) versus 501(c)(3): ¿Cuál es la diferencia?
Tanto las organizaciones 501(c)(7) como las 501(c)(3) comparten el estado de exención de impuestos, pero no tienen mucho más en común. Las principales diferencias comienzan con el propósito de la organización sin fines de lucro .
Para empezar, las organizaciones 501(c)(3) se enfocan en causas benéficas, mientras que las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(7) brindan oportunidades sociales o recreativas. Eso significa que las organizaciones 501(c)(3) principalmente recaudan fondos y solicitan donaciones, pero las organizaciones sin fines de lucro 501(c)(7) deben depender de las cuotas y cuotas de membresía como la principal fuente de financiamiento.
Además, existen organizaciones sin fines de lucro 501(c)(7) para servir a miembros y electores. Por ejemplo, un club social de tenis no necesita brindar servicios o actividades que beneficien el gran deporte del tenis o las oportunidades recreativas locales, solo necesita enfocarse en los miembros del club y sus experiencias.
Si una organización sin fines de lucro 501(c)(7) comienza a servir al público en general , corre el riesgo de perder su estado de exención de impuestos . Por otro lado, las organizaciones benéficas 501(c)(3) deben prestar servicios al público en general y no al beneficio privado de grupos específicos.
Ninguna de las organizaciones exentas es necesariamentemejorque la otra; cada una tiene un propósito diferente. Y en algunas situaciones, las oportunidades recreativas y sociales pueden superponerse con un propósito caritativo.
Si no está seguro de si el propósito de su organización se alinea más con un estado sin fines de lucro 501(c)(3) o 501(c)(7) , considere su fuente de financiamiento. Si planea recaudar fondos para apoyo financiero, lo más probable es que necesite formar una organización 501(c)(3). Sin embargo, si la recaudación de fondos solo jugará una pequeña parte en su estrategia financiera y planea depender de las cuotas de membresía como su principal fuente de financiamiento, una organización 501(c)(7) probablemente sea la mejor opción.
Clasificación de Organizaciones Exentas de Impuestos
Las organizaciones con estatus 501(c) tienen diferentes propósitos. Algunos brindan oportunidades recreativas para la comunidad local, mientras que otros se enfocan en donaciones caritativas a países extranjeros. Aquí hay un vistazo rápido a otras clasificaciones populares de organizaciones sin fines de lucro :⁶
- 501(c)(3): Organizaciones benéficas
- 501(c)(4) :Organizaciones de bienestar social
- 501(c)(6) :Ligas de negocios
- 501(c)(8): Sociedades fraternales
- 501(c)(12): Asociaciones de seguros de vida
Beneficios de iniciar un 501(c)(7)
¿No está seguro si desea obtener el estado 501(c)(7) sin fines de lucro para su organización? Considere los siguientes beneficios:
- Exención de impuestos: Formar una organización sin fines de lucro 501(c)(7) le otorga exención de impuestos federales, lo que significa que puede usar esos fondos adicionales para avanzar en sus propósitos no lucrativos.
- Estructura: establecer su organización sobre la base sólida de una política escrita , una legitimidad fortalecida y una estructura establecida la prepara para un crecimiento sostenido y longevidad.
- Credibilidad: Obtener un estatus legalmente reconocido como organización sin fines de lucro puede desempeñar un papel importante para convencer a los posibles donantes e inversores de que contribuyan a su organización.
- Servicio: Alcanzar el estado 501(c)(7) sin fines de lucro le permite servir a más miembros y fortalecer su impacto.
La exención de impuestos es razón suficiente para formar una organización 501(c), pero hay algunas consideraciones que hacer antes de decidir proceder con un club social 501(c)(7) .
Para empezar, las donaciones a su organización no serán deducibles de impuestos (como ocurre con las organizaciones benéficas 501(c)(3) ). Este hecho por sí solo puede disuadir a los posibles donantes de contribuir a su organización sin fines de lucro .
Como organización sin fines de lucro establecida , también será responsable de más trabajo financiero y administrativo. Necesitará un conjunto de estatutos sin fines de lucro y será su responsabilidad actualizar estos documentos con regularidad. Además, deberá cumplir con los requisitos de presentación y monitorear la actividad para asegurarse de no perder su estado de exención de impuestos .
Cómo iniciar una organización sin fines de lucro 501(c)(7)
- Forme una junta: Cree una junta directiva sin fines de lucro para gobernar su organización y brindar orientación sobre su dirección.
- Crear estatutos: Cree un conjunto escrito de estatutos sin fines de lucro para explicar cómo funciona su organización. El IRS revisará sus estatutos para garantizar que los procedimientos y propósitos no lucrativos de su organización cumplan con los requisitos 501(c)(7).
- Documentación de archivo: envíe el formulario 1024 del IRS para solicitar el estado de exención de impuestos .Deberá completar este documento electrónicamente a través de Pay.gov.⁷
- Presentar declaraciones: Presente declaraciones anuales que documenten sus ingresos y gastos.El IRS aún requiere que lo haga, incluso si su organización sin fines de lucro está exenta del impuesto federal sobre la renta.
Recuerde, si bien las cuotas y cuotas de membresía constituirán la mayor parte de los fondos de su 501(c)(7), aún tiene la flexibilidad de encontrar otras fuentes de financiamiento. Por ejemplo, podrías lanzar una campaña de crowdfunding u organizar un evento local. Sin embargo, es probable que estas otras fuentes de ingresos de los no miembros estén sujetas a impuestos.
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Fuentes de artículos
- “ Propósitos exentos : sección del código 501(c)(7)”, Requisitos para la exención, IRS , fecha de acceso, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / excent-purposes -code-section-501c7 .
- “ Clubes sociales ”, Tipos de organizaciones exentas, IRS , fecha de acceso, https://www. irs.gov/charities-non-profits/other-non-profits/social-clubs . _ _ _ _ _ _
- “ Clubes Sociales – Requisitos para la Exención – Contacto Personal Requerido,” Requisitos para la Exención, IRS , fecha de acceso, https://www. irs.gov/charities-non-profits/other-non-profits/social-clubs-requirements-for-exemption-personal-contact-required . _ _ _ _ _ _ _ _ _
- “ Clubes sociales ”, Tipos de organizaciones exentas, IRS , fecha de acceso, https://www. irs.gov/charities-non-profits/other-non-profits/social-clubs . _ _ _ _ _ _
- “ Propósitos exentos : sección del código 501(c)(7)”, Requisitos para la exención, IRS , fecha de acceso, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits / excent-purposes -code-section-501c7 .
- “Organizaciones de Bienestar Social,” Charities and Nonprofits , IRS , última modificación el 9 de agosto de 2016, https://www. irs .gov/charities- non-profits /other- non-profits /social-welfare-organizations .
- “Acerca del formulario 1024”, Proceso de solicitud de exención de impuestos, IRS, fecha de acceso, https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1024.
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