信託基金とは何ですか？

公開: 2022-02-01

多くの人が信託基金を裕福な個人が自分の資産を保護する方法と考えていますが、実際には広く使用されている不動産計画ツールです。

通常、信託基金は弁護士によって設立され、法的に決定された資産の分配や、個人の死亡後の慈善団体やその他の第三者受益者のためのお金の保存など、さまざまな経済的理由で実施されます。

したがって、信託基金を創設することは、家族の紛争を回避し、事業の約束や子供や孫の学校教育などの業務が確実に行われるようにするための賢明で直接的な方法です。

これは、人生の終わりに向けての業務の処理を懸念している人々にとって大きな安心になる可能性があります。

この記事では、「信託基金とは何ですか？」、「どのような形をとることができますか？」、「信託基金とは何ですか？」、「どのくらい正確に配置しますか？」

信託基金の基本

冒頭で説明したように、信託基金は、資産、株式、債券などの資産を管理し、指名された中立的な第三者の受託者を管理する不動産計画ツールです。

信託は独立した法人と見なされ、通常、生涯にわたって個人の要求に応じて弁護士によって設立されます。

信託基金は、さまざまな形態（後述）や状況に応じた規定で設立することが可能ですが、基本的には三者の集まりに依存しています。

付与者：信託基金を作成する人
受益者：信託の恩恵を受ける立場にあるグループまたは個人
受託者：信託の管理責任者、通常は銀行または法律事務所

信託基金の仕組み

信託基金が設立されると、通常はその個人が亡くなった後、その信託基金の付与者によって概説された資産の分配と取り扱いに関する明確な規則が設定されます。

これを達成するために、付与者は資産を信託の名前に譲渡する必要があります。多くの場合、若い受益者のアクセスに関する年齢制限や、受益者が信託を使用して債務を清算したり確保したりすることを防ぐ支出節約条項などの制限など、特定の信託基金の規定があります。クレジット。

信託基金の種類

彼らは基本的に同じ目標を達成することを目指していますが、驚くほど多くの種類の信託基金があり、それぞれが付与者の特定の期待に応えます。

利用可能な信託基金の範囲が広いということは、多くの人が、助成者の資産と全体的な目標の評価に基づいて最良の選択肢を推奨できる訓練を受けた専門家の支援を求めるのが最善であることを意味します。

ただし、物事を絞り込むために、いくつかの人気のある種類の信託基金を検討する価値があります。これらは：

取り消し可能な信頼

生きている信託としても知られている取消可能な信託は、関連するお金や財産などをすぐに信託に移すことにより、付与者が生涯にわたって資産とその分配をより適切に管理できるようにします。

付与者がアイテムを追加または削除したり、優先順位を変更したりできるようにするだけでなく、取り消し可能な信託は、事前に決定された性質により、付与者が死亡した場合に検認を回避できるため、人気があります。これにより、資産の配布がはるかに迅速になります。

取り返しのつかない信頼

「遺言状」信託とも呼ばれる取消不能の信託とは、付与者の死亡後まで資産が譲渡されないため、簡単に管理できない信託です。これは、信託基金の管理を第三者に譲渡することを効果的に伴うため、付与者に大きな税制上のメリットをもたらす可能性があります。

残念ながら、取消不能の信託の資産が検認を回避するという保証はありません。つまり、受益者は遅延を経験し、手数料に直面したり、結果として相続を失ったりする可能性があります。

公益信託

信託基金の大部分は、付与者が選択した個人への資産の分配に焦点を合わせていますが、慈善信託は、特定の慈善団体または一般市民のいずれかに利益をもたらすことを目的として作成されます。

これは、最も一般的には、選択した慈善団体に毎年一定額を支払う慈善残余年金信託（CRAT）、または適格資産に慈善控除を提供し、生涯にわたって受益者に固定収入を支払う慈善残余ユニトラスト（CRUT）のいずれかによって達成されます。その信頼の。

特別なニーズの信頼

特別ニーズ信託により、助成者は、メディケイドや補足的保障収入（SSI）など、個人が受ける可能性のある政府の支援を損なうことなく、障害のある受益者を提供することができます。

その他の一般的な種類の信託基金には、夫婦信託、世代をスキップする信託、遺言信託が含まれます。

信託基金のメリット

将来の付与者が彼らのニーズに合った適切な種類の信託基金を選択するのに時間がかかる限り、多くの利点により、これはあらゆる分野の付与者に信託基金資産を分配するための価値のあるオプションになります。

確実な意図。一般的に言えば、信託基金がなければ、資産が受益者に渡された後の資産の取り扱いを確保することに関して、個人は限られた選択肢しかありません。信託基金に特定の規定を設ける機能により、大学の支払いや財産の使用などのために明確な資金を確保するなど、相続の正しい使用を確実にすることがはるかに簡単になります。
より広範な継承オプション。信託は遺言では不可能な資産をカバーし、生命保険や退職金制度などを相続に含めることができます。
税制上の優遇措置とコストの削減。信託は、全体的な相続額を増やす税制上の優遇措置を確保するのに役立ちます。あなたが時々高い検認費用を避けたいならば、生きている信託は特に役に立ちます。
進行中の転送。取消不能の信託の場合はそうではありませんが、取消可能な信託の柔軟性は、たとえば新しい家族の追加の場合に、いつでも簡単に資産を追加または削除する力を提供します。

信託基金のデメリット

残念ながら、信託基金には、注目に値する特定の欠点があります。

前払い料金。信託基金自体は複雑ではありませんが、適切な基金を選択し、すべての事務処理を適切に完了することの重要性は、ほとんどの場合、個人がすべてが正しく行われることを保証するために不動産計画弁護士の助けを必要とすることを意味します。これは、多くの場合、信託基金からの税制上の優遇措置や貯蓄をすぐに上回ることができる、年間管理費を含む高額の手数料に相当します。
柔軟性がない可能性があります。取消不能の信託基金では、生涯の変更に関する制限も問題となる可能性があり、信託基金の規定が整った後は、受益者を簡単に追加したり、要件を変更したりすることができなくなります。
記録管理。生涯にわたって生きている信託に譲渡する資産または資産の詳細な記録を保持する必要があります。これは、資産を頻繁に取引している場合や、一般的に組織と格闘している場合に特に問題になる可能性があります。

信託基金はあなたに適していますか？

いくつかの挫折にもかかわらず、信託基金の人気は人々の資産を管理する上でのそれらの有効性の証拠です。「信託基金の赤ちゃん」についての社会的な誤解から一歩離れることで、多くの人がこのオプションを初めて検討するようになりました。

あなたがその中にいるなら、この方法を使って不動産計画を正しく行うことは、信託基金とは何か、そしてどのタイプの信託基金があなたとあなたの受益者のニーズに最も役立つかを理解するために時間をかけることです。