Was ist ein Treuhandfonds?

Während viele Menschen Treuhandfonds als eine Möglichkeit für wohlhabende Personen betrachten, ihr Vermögen zu schützen, sind sie eigentlich ein weit verbreitetes Instrument zur Nachlassplanung.

Üblicherweise von Rechtsanwälten errichtete Treuhandfonds werden aus unterschiedlichsten finanziellen Gründen eingerichtet, darunter die gesetzlich festgelegte Verteilung von Vermögenswerten und sogar die Erhaltung von Geldern für wohltätige Zwecke oder andere Drittbegünstigte nach dem Tod einer Person.

Die Einrichtung einer Treuhandkasse ist daher ein sinnvoller und unkomplizierter Weg, um Familienstreitigkeiten zu vermeiden und sicherzustellen, dass Angelegenheiten wie geschäftliche Verpflichtungen und die Schulbildung von Kindern oder Enkelkindern geregelt werden.

Dies kann eine große Beruhigung für diejenigen sein, die sich Sorgen um die Abwicklung ihrer Angelegenheiten gegen Ende ihres Lebens machen.

In diesem Artikel helfen wir Ihnen bei der Entscheidung, ob ein Treuhandfonds Ihnen in Ihrer speziellen Situation helfen könnte oder nicht, indem wir die folgenden häufig gestellten Fragen angehen: „Was ist ein Treuhandfonds?“, „Welche Form kann er annehmen?“ und „ Wie genau setzt man einen ein?“

Grundlagen des Treuhandfonds

Wie in der Einleitung besprochen, ist ein Treuhandfonds ein Nachlassplanungsinstrument, das die Verwaltung von Vermögenswerten, einschließlich Immobilien, Aktien und Anleihen, und Geld in die Obhut eines nominierten und neutralen externen Treuhänders legt.

Trusts gelten als unabhängige juristische Personen und werden in der Regel von einem Anwalt auf Antrag der Einzelperson zu Lebzeiten errichtet.

Es ist möglich, einen Treuhandfonds unter verschiedenen Formen (wie wir später besprechen werden) und Bedingungen einzurichten, die von einzigartigen Umständen abhängen, aber sie beruhen im Wesentlichen auf dem Zusammenkommen von drei Parteien:

1. Zuschussgeber : Die Person, die den Treuhandfonds erstellt
2. Begünstigter : Die Gruppe oder Person, die von der Treuhand profitieren soll
3. Treuhänder : Die Person, die für die Verwaltung des Trusts verantwortlich ist, typischerweise eine Bank oder Anwaltskanzlei

Wie Treuhandfonds funktionieren

Nach der Einrichtung legt ein Treuhandfonds klare Regeln für die Verteilung und Handhabung von Vermögenswerten fest, die vom Stifter dieses Treuhandfonds festgelegt wurden, normalerweise nach dem Tod dieser Person.

Um dies zu erreichen, muss der Konzessionsgeber sein Vermögen auf den Namen des Trusts übertragen, oft mit spezifischen Treuhandfondsbestimmungen wie Altersbeschränkungen für jüngere Begünstigte und sogar Einschränkungen wie einer Verschwendungsklausel, die Begünstigte daran hindert, den Trust zur Begleichung von Schulden oder zur Sicherung zu verwenden Anerkennung.

Arten von Treuhandfonds

Während sie im Grunde das gleiche Ziel verfolgen, gibt es eine überraschende Vielfalt an Arten von Treuhandfonds, von denen jeder spezifische Erwartungen eines Zuschussgebers erfüllt.

Der schiere Umfang der verfügbaren Treuhandfonds bedeutet, dass viele Menschen am besten die Unterstützung eines ausgebildeten Fachmanns suchen, der die beste Option basierend auf der Bewertung des Vermögens und der Gesamtziele des Stipendiaten empfehlen kann.

Um die Dinge einzugrenzen, lohnt es sich jedoch, einige beliebte Arten von Treuhandfonds in Betracht zu ziehen. Diese sind:

Widerrufliches Vertrauen

Ein widerruflicher Trust, auch bekannt als Living Trust, ermöglicht es einem Stipendiaten, Vermögenswerte und deren Verteilung zu Lebzeiten besser zu kontrollieren, indem relevantes Geld, Eigentum usw. sofort in seinen Trust übertragen werden.

Neben der Möglichkeit, dass der Stipendiat Elemente hinzufügen oder entfernen, Prioritäten ändern usw. sind widerrufliche Trusts beliebt, da sie aufgrund ihrer vorbestimmten Natur es ermöglichen, im Falle des Todes des Stipendiaten ein Nachlassverfahren zu vermeiden. Dies führt zu einer viel schnelleren Verteilung des Vermögens.

Unwiderrufliches Vertrauen

Ein unwiderruflicher Trust, auch „pour-over-will“-Trust genannt, ist einer, der nicht so leicht kontrolliert werden kann, da Vermögenswerte erst nach dem Tod des Stifters übertragen werden. Dies kann für einen Zuwendungsgeber erhebliche Steuervorteile mit sich bringen, da es effektiv bedeutet, die Kontrolle über seinen Treuhandfonds an einen Dritten abzugeben.

Leider gibt es keine Garantie dafür, dass Vermögenswerte in einem unwiderruflichen Trust der Nachlassprüfung entgehen, was bedeutet, dass die Begünstigten Verzögerungen und Gebühren erleiden oder als Folge davon sogar Erbschaftsverluste erleiden können.

Gemeinnützige Stiftung

Während sich die Mehrheit der Treuhandfonds auf die Verteilung von Vermögenswerten an Personen nach Wahl des Stifters konzentriert, wird ein gemeinnütziger Trust mit dem Zweck gegründet, entweder einer bestimmten Wohltätigkeitsorganisation oder der Allgemeinheit zugute zu kommen.

Dies wird am häufigsten durch einen gemeinnützigen Residual-Annuity-Trust (CRAT) erreicht, der jedes Jahr einen festen Betrag an ausgewählte Wohltätigkeitsorganisationen zahlt, oder einen gemeinnützigen Residual-Unitrust (CRUT), der karitative Abzüge auf berechtigte Vermögenswerte vorsieht und den Begünstigten während der Lebensdauer ein festes Einkommen zahlt dieses Vertrauens.

Vertrauen für besondere Bedürfnisse

Trusts für besondere Bedürfnisse ermöglichen es einem Zuschussgeber, für einen behinderten Begünstigten zu sorgen, ohne Kompromisse bei der staatlichen Unterstützung eingehen zu müssen, die die Person sonst erhalten könnte, wie z. B. Medicaid und Supplemental Security Income (SSI).

Andere übliche Arten von Treuhandfonds sind eheliche Trusts, Trusts mit Generationenwechsel und testamentarische Trusts.

Vorteile eines Treuhandfonds

Solange sich ein potenzieller Stipendiat die Zeit nimmt, die richtige Art von Treuhandfonds für seine Bedürfnisse auszuwählen, machen viele Vorteile dies zu einer lohnenden Option für die Verteilung von Treuhandfondsvermögen unter Stipendiaten aus allen Lebensbereichen.

• Gesicherte Absichten . Im Allgemeinen haben Einzelpersonen ohne einen Treuhandfonds nur begrenzte Möglichkeiten, die Verwaltung ihres Vermögens sicherzustellen, sobald dieses an ihre Begünstigten weitergegeben wurde. Die Möglichkeit, bestimmte Bedingungen für einen Treuhandfonds festzulegen, macht es viel einfacher, die korrekte Verwendung Ihres Erbes sicherzustellen, einschließlich der Bereitstellung klarer Mittel für Dinge wie College-Zahlungen, Eigentumsnutzung und mehr.
• Umfangreichere Vererbungsmöglichkeiten . Trusts decken Vermögenswerte ab, die ein Testament nicht kann, und ermöglichen es, Dinge wie Lebensversicherungspolicen und Altersvorsorgepläne in Ihre Erbschaft aufzunehmen.
• Steuervorteile und Kostensenkung . Trusts können dazu beitragen, Steuervorteile sicherzustellen, die die Gesamterbschaftsbeträge erhöhen; Living Trusts sind besonders hilfreich, wenn Sie mitunter hohe Nachlasskosten vermeiden möchten.
• Laufende Überweisungen . Während dies bei unwiderruflichen Trusts nicht der Fall ist, bietet die Flexibilität von widerruflichen Trusts die Möglichkeit, Vermögenswerte jederzeit einfach hinzuzufügen oder zu entfernen, wenn beispielsweise neue Familienmitglieder hinzugefügt werden.

Nachteile eines Treuhandfonds

Leider haben Treuhandfonds einige Nachteile, die ebenfalls erwähnenswert sind:

• Vorauszahlungen . Während Treuhandfonds an sich nicht komplex sind, bedeutet die Bedeutung der Auswahl des richtigen Fonds und des ordnungsgemäßen Ausfüllens aller Unterlagen, dass Einzelpersonen in den allermeisten Fällen die Hilfe von Nachlassplanungsanwälten benötigen, um sicherzustellen, dass alles richtig gemacht wird. Dies führt zu hohen Gebühren, einschließlich jährlicher Verwaltungsgebühren, die in vielen Fällen schnell alle Steuervorteile oder Einsparungen aus einem Treuhandfonds übersteigen können.
• Potenziell unflexibel . Bei unwiderruflichen Treuhandfonds können sich auch Einschränkungen in Bezug auf Änderungen zu Lebzeiten als problematisch erweisen und Sie daran hindern, Begünstigte hinzuzufügen oder Ihre Anforderungen zu ändern, sobald die Bestimmungen für einen Treuhandfonds festgelegt wurden.
• Aufzeichnungen führen . Es müssen detaillierte Aufzeichnungen über alle Vermögenswerte oder Vermögenswerte geführt werden, die Sie zu Lebzeiten in einen lebenden Trust übertragen, was sich als besonders problematisch erweisen kann, wenn Sie häufig mit Vermögenswerten handeln oder allgemein mit der Organisation zu kämpfen haben.

Ist ein Treuhandfonds das Richtige für Sie?

Trotz einiger Rückschläge ist die Popularität von Treuhandfonds ein Beweis für ihre Effektivität bei der Verwaltung des Vermögens von Menschen. Ein Schritt weg von gesellschaftlichen Missverständnissen über „Treuhandfondsbabys“ hat viele dazu veranlasst, diese Option zum ersten Mal in Betracht zu ziehen.

Wenn Sie zu ihnen gehören, ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass es bei der richtigen Nachlassplanung mit dieser Methode darum geht, sich Zeit zu nehmen, um zu verstehen, was ein Treuhandfonds ist und welche Art von Treuhandfonds Ihren Bedürfnissen und denen Ihrer Begünstigten am besten gerecht wird.