Einzelunternehmen vs. S-Corp: Was ist die bessere Option?

Einzelunternehmen vs. S-Corp – welches ist das Richtige für Ihr Unternehmen? Die meisten Unternehmer stehen vor diesem Dilemma, wenn sie eine Rechtsform wählen. Diese beiden sind unterschiedliche Einheiten und jede hat ihre Vor- und Nachteile, daher ist es wichtig, sie gut zu analysieren.

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Ein Einzelunternehmen ist die beliebteste Unternehmenseinheit, da es eine einfache Struktur hat und leicht zu gründen ist. Ihre Gründung erfordert nur minimale Formalitäten und es gibt keine rechtliche Unterscheidung zwischen Unternehmen und Eigentümer.

Daher ist es eine einfache Wahl für Leute, die ein kleines Unternehmen gründen. Einige Geschäftsinhaber ziehen es jedoch vor, ihre Unternehmen als separate Einheiten zu führen.

Aus diesem Grund entscheiden sie sich für andere Unternehmensformen wie LLCs und S-Corporations.

Schauen wir uns also den Unterschied zwischen den beiden an.

Was ist ein Einzelunternehmen?

Ein Einzelunternehmen ist eine Geschäftseinheit, die Sie besitzen und für die Sie zu Ihren Bedingungen arbeiten. Einige Vorteile eines Einzelunternehmens sind:

• Ein Einzelunternehmer ist der alleinige Eigentümer und Entscheidungsträger im Unternehmen
• Die Gründungskosten sind die niedrigsten aller Unternehmensstrukturen
• Für die Einrichtung ist nur sehr wenig Papierkram erforderlich
• Sie können es unter Ihrem Namen oder Datei für einen DBA (Doing Business As) ausführen

Trotz dieser Vorteile ist ein Einzelunternehmen jedoch nicht immer die beste Wahl.

Zum einen sind Sie als Eigentümer nicht vor der Haftung Ihres Unternehmens geschützt. Daher sind Sie für alle Schulden, Klagen oder Schäden direkt verantwortlich. Ohne eine Betriebshaftpflichtversicherung riskieren Sie den Verlust Ihres Privatvermögens.

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Die Glaubwürdigkeit Ihres Unternehmens ist im Vergleich zu S-Corps auch relativ geringer, da Einzelunternehmen keine formelle Unternehmensstruktur sind. Dies bedeutet weniger Attraktivität für Kreditgeber und Lieferanten.

Aus diesem Grund kann eine S-Corp eine bessere Geschäftseinheit sein.

Was ist eine S-Corp?

Eine S-Corporation ist eine spezielle Art von Corporation, die bei kleinen Unternehmen üblich ist. Es hat die Struktur einer Kapitalgesellschaft mit Haftungsschutz, befreit Sie jedoch von der Doppelbesteuerung.

Wenn Sie eine S-Corporation gründen, reichen Sie das Formular 2253 beim IRS ein und sind von der Körperschaftssteuer befreit.

Bei S-Corps können Sie der alleinige Eigentümer, einer der 100 Anteilseigner oder ein Manager Ihres Unternehmens sein. Die meisten Einzelunternehmen wandeln sich in S-Corps um, um Steuern zu sparen und gleichzeitig ihren Corporation-Status zu behalten.

Einer der Hauptunterschiede zwischen Einzelunternehmen und S-Corps besteht darin, wie sie besteuert werden.

Hier alles im Detail.

Einzelunternehmen vs. S-Corp: Besteuerung

Einzelunternehmen unterliegen der Gewerbesteuer. Sie müssen alle Ihre Einkünfte als Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit angeben und in Ihrer persönlichen Steuererklärung ausweisen. Daher haben Einzelunternehmen im Vergleich zu S-Corporations einen geringeren Steuerabzug.

Die Selbstständigkeitssteuer beinhaltet einen Krankenversicherungsabzug von 2,9 % und einen Sozialversicherungsabzug von 12,4 %. Dies steht im Gegensatz zu der Einkommenssteuer, die S-Corps zahlen müssen, die zwischen 10 % und bis zu 37 % liegen kann.

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Die Steuerpflicht in einer S-Corp wird auf die Anteilseigner übertragen, die dann das Formular 1120-S einreichen, das die Einkünfte, Dividenden und Verluste der Anteilseigner des Unternehmens angibt.

Der Nachteil eines Einzelunternehmens gegenüber S-Corp besteht darin, dass Sie im ersteren Fall nicht als Mitarbeiter Ihres Unternehmens gelten. Daher kann das Unternehmen Ihre Einkommenssteuern nicht einbehalten oder einen Teil der Krankenversicherungs- und Sozialversicherungssteuern in Ihrem Namen zahlen.

Bei S-Corporations können Sie jedoch Mitarbeiter Ihres Unternehmens werden und sich von Ihrem Unternehmen ein Gehalt oder eine Dividende zahlen lassen. Auf diese Weise vermeiden Sie die Zahlung der Steuer für Selbstständigkeit und sparen die hohen Krankenkassen- und Sozialversicherungsabzüge.

Vor- und Nachteile von S-Corps vs. Einzelunternehmen

S-Corporations haben zahlreiche Vor- und Nachteile für kleine Unternehmen. Hier ist eine Zusammenfassung der Vor- und Nachteile der Gründung einer S-Corp vs. Sole Proprietorship.

Vorteile

• Ihr Unternehmen spart Geld, indem es keine Unternehmenssteuern zahlt, was ein erheblicher Vorteil für kleine Unternehmen ist.
• S-Corporation-Eigentümer können sowohl Anteilseigner als auch Angestellte ihres Unternehmens sein. Dies bedeutet, dass sie Gehälter verdienen und steuerfreie Dividenden erhalten können.
• Mit S-Corps existiert Ihr Unternehmen als eigenständige juristische Person. So ist Ihr Privatvermögen im Schadens- und Klagefall geschützt.
• S-Corps haben eine formellere Anziehungskraft, die dazu beiträgt, Glaubwürdigkeit bei Kreditgebern, Kunden, Gläubigern und Investoren aufzubauen.

Nachteile

• Die Aktionäre erhalten ihre Gewinne und Verluste auf der Grundlage ihres Anteilsbesitzes.
• Im Falle eines Compliance-Verstoßes kann der IRS den Unterkapitelstatus einer S-Corp widerrufen, wodurch Sie Ihre Vorteile verlieren.
• S-Corps sind komplex zu bilden. Sie müssten Ihre Satzung bei Ihrem Bundesstaat einreichen und einen registrierten Vertreter wie NW Registered Agent einstellen.
• S-Corps sind in der Anschaffung teurer als Einzelunternehmen. Mit ihrer Gründung und Aufrechterhaltung sind verschiedene Gebühren verbunden, darunter Registrierungsgebühren und jährliche Berichtsgebühren.

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Wann Sie sich für ein Einzelunternehmen entscheiden sollten

Einzelunternehmen sind gut für:

• Hobbys, die zu Geschäften werden
• Unternehmen, die eine kleinere Anzahl von Kunden bedienen sollen, normalerweise Freunde und Familie
• Unternehmen mit geringem Risiko, die einen minimalen finanziellen Verlust erwarten
• Eigenfinanzierte Startups

Sind Sie bereit, Ihr kleines Unternehmen zu gründen?

Nach diesem Vergleich zwischen Einzelunternehmen und S-Corp, welches ist Ihrer Meinung nach das Richtige für Ihr Unternehmen?

Während Einzelunternehmen einfach und weniger kostspielig zu gründen sind, richtet S-Corps Ihr Unternehmen auf Wachstum mit Haftungsschutz aus, da es sich um formelle Strukturen handelt. Sie können auch mehrere Aktionäre in S-Corps haben.

Wenn Sie also planen, ein Unternehmen in kleinem Maßstab zu gründen, sind Einzelunternehmen der richtige Weg, aber wenn Sie es vergrößern möchten, sollten Sie sich für S-Corps entscheiden.

Haben Sie Fragen? Fragen Sie sie im Kommentarbereich unten.

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Autor Bio:

Brett Shapiro ist Miteigentümer von GovDocFiling. Er hatte seit seiner Jugend einen Unternehmergeist. Er gründete GovDocFiling, ein einfaches Ressourcenzentrum, das sich um die alltägliche, aber wichtige Gründungsdokumentation für jede neue Geschäftseinheit kümmert.