ESG im Licht wichtiger Branchen

Wenn wir über ESG sprechen, verstehen wir zunächst, was es bedeutet. Es steht also für „Environmental, Social, and Governance“ und bezieht sich auf einen Stakeholder-orientierten Geschäftsansatz.

Da ESG in den Köpfen der Direktoren immer wichtiger wird, ist es wichtig, die globalen Feinheiten zu erkennen, die die regionale Aufmerksamkeit hervorrufen. Unternehmen, die ESG-Richtlinien befolgen, verpflichten sich zu verantwortungsvollem Verhalten in allen möglichen Dimensionen.

Die breiten Klassen Umwelt, Soziales und Governance umfassen ein breites Spektrum an Herausforderungen.

Dazu gehören:

Umweltfreundlich

• Schutz zum Wohle unserer natürlichen Welt;
• Veränderungen im Klima;
• Reduzierung der Kohlenstoffemissionen;
• Verschmutzung und Wassermangel;
• Abholzung und Luftverschmutzung.

Sozial

• Soziale Überlegungen und gegenseitige Abhängigkeiten des Menschen;
• Reduzierte Abwanderungsrate;
• Sicherheit und Datenhygiene;
• Inklusion von Frauen und Minderheiten;
• Beziehungen innerhalb der Gemeinschaft;
• Geistiges Wohlbefinden.

Führung

• Die Führung eines Unternehmens oder einer Organisation erfordert Logistik und einen klar definierten Prozess.
• Die Zusammensetzung des Vorstandes;
• Vergütungsrichtlinien für Führungskräfte;
• Fortschritte in Politik und Lobbying;
• Vergütung für Venture-Partner;
• Best Practices für die Einstellung und Integration.

ESG-Investitionen reichen bis in die 1960er Jahre zurück. Während sich einige ethische Überlegungen weiterentwickelt haben, hat sich die Prämisse des langfristigen Investierens nicht geändert. Dennoch nutzen immer mehr Anleger neben dem Standard-Finanzresearch auch ESG-Kriterien zur Bewertung möglicher Investitionen.

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ESG für Investoren

Laut einer CNBC-Studie erhält die heutige Anlegergeneration einen erheblichen Vermögenstransfer aus der Boomer-Zeit, der sich auf bis zu 68 Billionen US-Dollar beläuft. Und die Menschen, die dieses Vermögen erben werden, haben möglicherweise andere Vorstellungen davon, wie sie es anlegen sollen als die Menschen vor ihnen.

Viele Fondsmanager haben Forschungsteams eingerichtet, um Informationen zu sammeln und börsennotierte Unternehmensführungs- und ESG-Daten zu analysieren, typischerweise mit Hilfe von Drittquellen. Sie nehmen auch an Aktionärsversammlungen teil, um Bedenken hinsichtlich der Unternehmensführung vorzubringen.

Manche Menschen stimmen gegen die Wiederwahl von Vorständen, von denen sie glauben, dass sie bei der Gewährleistung der Kundenzufriedenheit keine gute Arbeit leisten.

Die Welt reagiert auf ESG

In den letzten Jahren haben die meisten Industrieländer bestimmte Standards für die Umwelt-, Sozial- und Corporate-Governance-Berichterstattung eingeführt und damit die Vorteile der ESG-Offenlegung für Unternehmen und ihre Anleger anerkannt.

Neben finanziellen Offenlegungen berücksichtigen Fondsmanager zunehmend ESG-Überlegungen. Börsennotierte Unternehmen erhalten oft Noten dafür, wie gut sie Risiken managen und Chancen nutzen, die sich aus dem wachsenden weltweiten Bedarf an mehr ESG-Effizienz ergeben.

Im vergangenen Jahr wurden in den Vereinigten Staaten 71 nachhaltige Fonds aufgelegt, die ESG-Aspekte berücksichtigten, ein deutlicher Anstieg gegenüber dem vorherigen Höchstwert von 44 im Jahr 2017. Darüber hinaus haben die Börsen in den meisten Industrieländern in den letzten Jahren bestimmte Arten von Umwelt-, Berichterstattungsstandards für Soziales und Corporate Governance, wobei die Vorteile der Offenlegung von ESG-Kriterien für Unternehmen und ihre Anleger anerkannt werden.

Durch den Klimawandel verändert sich das Gesicht unseres Globus tatsächlich. Dürren, Nahrungsmittelknappheit und steigende Temperaturen haben einen kaskadenartigen Einfluss auf die Nachhaltigkeit des Planeten, der sich auf eine Vielzahl von Branchen auswirkt. Infolgedessen tauchen für Anleger neue Risikobedenken auf; Sie müssen neue Richtlinien etablieren, um den Folgen von Nachhaltigkeitsproblemen entgegenzuwirken.

Unternehmen, die Herausforderungen und Schwachstellen in den Bereichen Umwelt, Soziales und Governance erkennen und bewältigen, werden mit größerer Wahrscheinlichkeit besser abschneiden als Unternehmen, die dies nicht tun, da sie besser auf die Auswirkungen katastrophaler Ereignisse wie raues Wetter vorbereitet sind. Sie können auch neuen Anforderungen, etwa denen der CO2-Reduktion, besser gerecht werden.

ESG in der Wirtschaft

Die Integration von ESG-Konzepten in Ihren Geschäftsplan ist nicht länger ein Kann-, sondern ein Muss. Wer zu ESG-Themen keine Stellung bezieht, fällt gegenüber der Konkurrenz ins Hintertreffen. Darüber hinaus spiegelt sich die Anerkennung des Einflusses von Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken auf die finanzielle Leistung durch die Finanzmärkte in der zunehmenden Beliebtheit von ESG-Investitionen und Vermögensverwaltung wider.

Die Zunahme des partizipativen Kapitalismus erfordert jedoch, dass Unternehmen die Interessen ihrer Stakeholder berücksichtigen, wenn es um qualitative Nachhaltigkeit, Governance-Herausforderungen und allgemeine Umweltauswirkungen geht.

Umwelt-, Sozial- und Governance-Faktoren sind in jedem Risikomanagementplan unverzichtbar geworden. Sie können Betriebs- und Reputationsrisiken besser steuern, wenn Sie die Auswirkungen von ESG-Elementen messen.

Da die ESG-Vorschriften verschärft werden und ESG-Offenlegungen vorgeschrieben werden, wird der Umgang mit rechtlichen Risiken und Compliance-Risiken immer wichtiger. Unternehmen, die nicht über eine wirksame ESG-Strategie verfügen, setzen sich Umwelt-, Sozial- und Governance-Risiken aus und verpassen deren Potenzial.

Verschiedene Komponenten der ESG-Agenda werden mit den Interessen und Bestrebungen verschiedener Stakeholder korrelieren. Kunden haben beispielsweise andere Prioritäten als Mitarbeiter oder Lieferanten.

ESG in der Technologie

Laut einer Umfrage des Finanzmarktdatenanbieters Refinitiv stecken die größten und bekanntesten ESG-Fonds den Großteil des Geldes ihrer Kunden in große Technologieunternehmen wie Google, Microsoft, Amazon, Apple und Facebook. Alle diese Unternehmen weisen einen geringen CO2-Fußabdruck und einen hervorragenden Shareholder Value auf.

Laut einigen Analysten führt die Fokussierung des Finanzmarkts auf Kohlenstoff dazu, dass er häufig andere Umwelt-, Sozial- und Governance-Themen wie Datensicherheit und Arbeitsrechte außer Acht lässt, bei denen große Technologieunternehmen in der Vergangenheit zu kurz gekommen sind.

Was wird getan?

Obwohl vor allem in Europa einige Anstrengungen unternommen werden, Vorschriften und Standards für ESG-Finanzinstrumente zu entwickeln, kann derzeit praktisch jedes Unternehmen in einen ESG-Index aufgenommen und als grün beworben werden.

Andererseits ist ein großes Technologieunternehmen nicht immer ein kohlenstoffarmes Unternehmen. Amazon nutzt beispielsweise ein globales Logistik- und Transportnetzwerk, um alles von Kindles und Laptops bis hin zu Socken, Make-up, Lebensmitteln und Reinigungsmitteln zu versenden.

Was macht sie also zur ersten Wahl? Weil sie gemeinhin als Technologieunternehmen gelten und Technologieunternehmen einen geringen CO2-Fußabdruck haben sollen. Nach allgemeiner Meinung haben Technologieunternehmen einen geringeren CO2-Fußabdruck als Unternehmen in anderen Branchen. Zumindest ist es für sie einfacher, ihre Emissionen zu minimieren.

Allerdings könnte die Betonung des Kohlenstoffs das Problem verschleiern.

Gustavo Pinheiro von Clima e Sociedade, einer gemeinnützigen Organisation, die eine kohlenstoffarme Wirtschaft fördert, sagt, dass der Fokus auf CO2 als Teil der Lösung willkommen sei.

„Bis zur Mitte des Jahrhunderts müssen sich alle Unternehmen wissenschaftlich fundierte Ziele setzen und sich dazu verpflichten, 100 Prozent ihrer Produktionsketten zu dekarbonisieren“, sagt er.

Er behauptet, dass Unternehmen sich ständig mit anderen Aspekten von ESG befassen, indem sie ihre CO2-Leistung verbessern, weil sie ihre Prozesse, Produktionsketten und sogar die Unternehmensführung überprüfen müssen.

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ESG im Hinblick auf kleinere Unternehmen

In den letzten Jahren haben Ratingorganisationen wie Sustainalytics und MSCI den analytischen Rahmen zur Bewertung von ESG-Kenntnissen erweitert. Darüber hinaus wurden die Taxonomie der Europäischen Union (EU) und die Offenlegungsanforderungen für nachhaltige Finanzen durch einen neuen Rechtsrahmen ergänzt.

Infolgedessen hat sich die Zahlungsbereitschaft des Marktes für Unternehmen mit starken ESG-Kenntnissen erheblich verändert. Dies macht sich insbesondere im Bereich der Großunternehmen an der Börse bemerkbar, nicht zuletzt, weil diesen Unternehmen häufig ein kräftiger finanzieller Rückenwind zugeschrieben wird.

Die Anerkennung guter ESG-Kenntnisse ist bei kleineren europäischen Unternehmen deutlich weniger konsistent. Dies ist auf verschiedene Faktoren zurückzuführen. Da sich kleinere Unternehmen oft mehr um ihre Geschäftstätigkeit kümmern als um die Art und Weise, wie sie sich selbst vermarkten, kam diese Tendenz nur Unternehmen zugute, die schon seit langem als Unternehmen mit hohen ESG-Kenntnissen gelten.

Budgets für öffentliche Angelegenheiten werden selten berücksichtigt. Außerdem werden sie von Investoren und Analysten weniger untersucht als ihre größeren Pendants, was zu einer Vielzahl übersehener und falsch bewerteter Unternehmen führt. Kleinere Unternehmen hingegen bieten unserer Meinung nach ein stärkeres Engagement in den von ihnen genutzten Wachstumsmustern. In ihnen steckt eine erhebliche Spur „geheimer ESG“.

ESG-Programmentwicklung

Der Fortschritt der ESG-Aktivitäten eines Unternehmens wird dadurch bestimmt, wie weit sie fortgeschritten sind. Als Teil dieser Reise schlagen wir vor, die folgenden vier Punkte anzusprechen:

Entwicklung eines Plans

Dazu gehört die Bewertung der aktuellen Nachhaltigkeitsinitiativen der Organisation, die Einschätzung der Aktionärsinteressen und die Durchführung einer Wesentlichkeitsbewertung, um die wichtigsten Nachhaltigkeitsrisiken und -herausforderungen zu identifizieren. Dieser Schritt sollte zu einem Roadplan führen, den das Unternehmen als formellen Leitfaden für die Umsetzung und Überwachung der ESG-Strategie verwenden kann.

Verwaltung von Daten

Dabei geht es darum, die für die ESG-Aktivitätsanalyse notwendigen Daten zu lokalisieren. Datenentwicklung und -management. Dazu gehört die Identifizierung der Daten, die zur Unterstützung der ESG-Aktivitätsanalyse verwendet werden. Ihre Organisation muss Datenerfassungs-, Zusammenstellungs- und Validierungsmethoden speziell für das ESG-Programm einrichten.

Leistungsbeurteilung

Wenn Sie nach Methoden suchen, um diese beiden Bereiche zu verbessern, fragen Sie sich.

• „Wie überwachen wir derzeit die Ziele unseres ESG-Programms?“
• „Erstellen wir unseren Stakeholdern eine gründliche und ehrliche Berichterstattung über die ESG-Leistung?“
• „Unterstützen unsere Berichtskontrollen und -prozesse die Genauigkeit unserer Berichterstattung?“

Dies sind die Fragen, die sich die Organisation stellen sollte. An diesen Schritten wird gearbeitet, um das Compliance-Reporting benutzerfreundlicher zu gestalten.

Dieser Schritt sollte den Weg für die Schaffung einer umfassenden Berichtsstruktur ebnen, die Unternehmen weniger Gründe gibt, auf ESG-Berichte zu verzichten – oder ihnen hilft, diese zu verbessern – und gleichzeitig den Anforderungen des Marktes an Klarheit und Konsistenz gerecht wird.

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Letzte Worte

Wenn keine Schritte zur Lösung von Umwelt-, Sozial- und Governance-Problemen unternommen wurden, ist jeder Schritt der richtige. Allerdings führt ein systematischer Ansatz zur Etablierung einer ESG-Strategie, wie wir ihn hier beschrieben haben, wahrscheinlich zu den besten Ergebnissen.