So gründen Sie eine 501(c)(3)-gemeinnützige Organisation: Der vollständige Leitfaden

Sind Sie bereit, eine gemeinnützige Organisation gemäß 501(c)(3) zu gründen, sind sich aber nicht sicher, wo Sie anfangen sollen?

Wir verstehen es – schließlich kann die Umwandlung Ihrer Ideen in eine gemeinnützige Organisation ein wichtiger Schritt zum Erreichen Ihrer Ziele sein. Sobald Sie dies getan haben, können Sie Ihren 501(c)(3)-Status nutzen, um die Welt zu einem besseren Ort zu machen, anderen zu helfen oder Ihre Lieblingsanliegen zu fördern – und Sie müssen nicht einmal Einkommenssteuer zahlen . Ganz zu schweigen davon, dass Sie mit Classy zusammenarbeiten können , um noch mehr Geld für Ihre Ziele zu sammeln.

Sie fragen sich vielleicht, wie man eine gemeinnützige Organisation gründet ? Und was bedeutet es, wenn wir „501(c)(3) steuerbefreite Organisation“ sagen? Hier führen wir Sie durch alles, was Sie über die Gründung einer 501(c)(3) steuerbefreiten gemeinnützigen Organisation für 2023 wissen müssen.

Der vollständige Leitfaden zur Registrierung einer gemeinnützigen Organisation gemäß 501(c)(3).

In diesem Leitfaden erfahren Sie alles über die Gründung einer gemeinnützigen Organisation gemäß 501(c)(3), von der Auswahl Ihrer Betriebsstruktur und der Beantragung einer Steuerbefreiung bis hin zur Suche nach Ressourcen und dem Aufbau Ihrer Spenden für wohltätige Zwecke .

Und wenn Sie genau die Schritte befolgen, die wir in diesem Beitrag teilen, legen Sie den Grundstein für eine gemeinnützige Organisation, die eine Kraft für das Gute in der Welt ist. Lesen Sie also weiter und wir zeigen Ihnen, wie es geht.

Was ist ein 501(c)(3)?

Wenn Sie sich fragen, was es bedeutet, ein 501(c)(3)-Status zu haben, oder Sie sich gefragt haben: „ Wie beantrage ich einen 501(c)(3)-Status ?“ dann sind Sie bei uns genau richtig.

Ein 501(c)(3)-Status bezieht sich auf einen Abschnitt des Internal Revenue Code – das Steuergesetz für die Vereinigten Staaten, das vom US-Finanzministerium über den Internal Revenue Service (IRS) verwaltet wird – der Organisationen erlaubt, steuerbefreit zu arbeiten.

Als steuerbefreite Organisation können 501(c)(3)-Organisationen Spenden und Zuschüsse erhalten. Eine solche Benennung ermöglicht es diesen Einrichtungen, sich um staatliche Finanzierung, Unternehmensfinanzierung, Einzelspenden, Stiftungszuschüsse und mehr zu bewerben.

Darüber hinaus erhalten 501(c)(3)-Organisationen kein Geld für erbrachte Dienstleistungen wie Fundraising oder Verwaltungskosten. Stattdessen müssen diese Organisationen alle Mittel durch private Beiträge aufbringen.

Durch die Einführung eines 501(c)(3) ermöglicht es Einzelpersonen oder Unternehmen, Geld an die gemeinnützige Organisation zu spenden, ohne dass es auf die persönliche Einkommenssteuer angerechnet wird. Und weil diese wohltätigen Beiträge steuerlich absetzbar sind, können Spender sie bei der Steuererklärung als Spende abschreiben.

Organisationen gemäß 501(c)(3) müssen jedoch einen vom IRS anerkannten gemeinnützigen Zweck haben und entsprechend tätig sein, um sich als Wohltätigkeitsorganisation nach Bundesgesetz zu qualifizieren. Wenn Sie also eine gemeinnützige Organisation gründen möchten, müssen Sie Ihre Organisation zuerst beim IRS registrieren.

Nach der Registrierung erlaubt der IRS gemeinnützigen Organisationen, bestimmte Sachspenden für wohltätige Zwecke abzuziehen, z. B. Freiwilligenarbeit, gespendete Waren und verwendete Ausrüstung.

Zusätzlich zum Sammeln von Geldern für einen bestimmten Zweck kann die Organisation, solange sie einen anerkannten gemeinnützigen Zweck verfolgt, Anspruch auf einige Steuervorteile haben. Beispielsweise kann ein örtliches Tierheim, das Spenden zur Finanzierung von Futter, medizinischer Versorgung und anderen Notwendigkeiten für heimatlose Tiere verwendet, möglicherweise Freiwilligenstunden und gespendete medizinische Güter abziehen.

3 Arten von 501(c)(3)-Organisationen

Es gibt drei Arten von 501(c)(3)-Organisationen. Sie sind:

• Öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen , das sind Organisationen, die „einem öffentlichen Zweck dienen und zum Nutzen der Gemeinschaft als Ganzes existieren“.
• Private Stiftungen , das sind gemeinnützige Organisationen, die mehr als die Hälfte ihres Vermögens besitzen und Zuwendungen für öffentliche Zwecke gewähren (z. B. Krankenhäuser oder Universitäten)
• Soziale Wohlfahrtsorganisationen , die sich darauf konzentrieren, einer oder mehreren von fünf großen Kategorien zu dienen:

(1) Menschen bei der Bewältigung armutsbedingter Probleme helfen

(2) Unterstützung benachteiligter Personen bei der Arbeitssuche

(3) Erhalt oder Wiederherstellung von Möglichkeiten für Menschen mit niedrigem Einkommen. (4) Verbesserung der Bedingungen in einkommensschwachen Stadtteilen

(5) Einzelpersonen helfen, ihr Leben zu verbessern, indem sie ihnen Dienstleistungen anbieten (Kindertagesstätten oder Obdachlosenunterkünfte)

Der IRS erkennt mehr als 30 Arten von gemeinnützigen Organisationen an, aber nur diejenigen, die sich für den 501(c)(3)-Status qualifizieren, können steuerlich absetzbare Spenden beanspruchen.

Um vom IRS als gemeinnützige Organisation angesehen zu werden, muss eine Gruppe ausschließlich für einen der folgenden Zwecke tätig sein:

• Wohltätigkeit
• Religion
• Ausbildung
• Wissenschaft
• Alphabetisierung
• Prüfung für die öffentliche Sicherheit
• Förderung nationaler oder internationaler Amateursportwettbewerbe
• Grausamkeit gegenüber Kindern oder Tieren verhindern

Darüber hinaus definiert der IRS „wohltätige“ Aktivitäten als:

• Hilfe für die Armen, Notleidenden oder Unterprivilegierten
• Fortschritt der Religion
• Förderung von Bildung oder Wissenschaft
• Errichtung oder Instandhaltung öffentlicher Gebäude, Denkmäler oder Werke
• Entlastung der Regierung
• Abbau von Nachbarschaftsspannungen
• Abbau von Vorurteilen und Diskriminierung
• Verteidigung der gesetzlich gesicherten Menschen- und Bürgerrechte
• Bekämpfung der Verschlechterung der Gemeinschaft und der Jugendkriminalität

Organisationen, die Anspruch auf Steuerbefreiung gemäß Abschnitt 501(c)(3) haben, dürfen keinen privaten Interessen dienen, einschließlich denen des Urhebers, der Familie des Urhebers, der Anteilseigner, anderer benannter Personen oder anderer Personen, die von privaten Interessen kontrolliert werden. Darüber hinaus können die Nettoeinnahmen einer Organisation nicht privaten Anteilseignern oder Einzelpersonen zugute kommen, was bedeutet, dass die Einnahmen ausschließlich für wohltätige Zwecke bestimmt sein müssen.

Gemeinnützige vs. steuerbefreite Organisationen

Möglicherweise haben Sie den Begriff steuerbefreite Organisation gehört, bei der es sich um eine Art gemeinnützige Organisation handelt. Nur weil eine Organisation gemeinnützig ist, heißt das jedoch nicht, dass sie auch steuerbefreit ist.

Eine gemeinnützige Organisation ist eine Körperschaft, deren Zweck ein gemeinnütziger oder pädagogischer Zweck ist. Es muss nicht steuerbefreit sein, aber wenn ja, kann es Spenden von Einzelpersonen und Körperschaften abziehen. Wie bereits erwähnt, kann nur der IRS den Steuerbefreiungsstatus gewähren, der verschiedene Arten von gemeinnützigen Organisationen mit unterschiedlichen Anforderungen umfasst. Einige erfordern den 501(c)(3)-Status, andere nicht.

Darüber hinaus kann im Allgemeinen jede Organisation, die nach dem Gesetz als Wohltätigkeitsorganisation qualifiziert ist, eine Befreiung von der Bundeseinkommensteuer (und einigen staatlichen Einkommensteuern) beantragen, aber nur bestimmte gemeinnützige Organisationen kommen für diese Behandlung in Frage. Dazu gehören Kirchen, Wohlfahrtsverbände, Schulen, Universitäten, Krankenhäuser, wissenschaftliche Forschungseinrichtungen etc.

4 Schritte zum Starten eines 501(c)(3) (Leitfaden 2023)

Werfen wir nun einen Blick auf die vier Schritte, um mit einem 501(c)(3) zu beginnen.

1. Entscheiden Sie, welche Art von gemeinnütziger Organisation Sie gründen möchten.
2. Antrag auf Steuerbefreiung nach 501(c)(3) stellen.
3. Bereiten Sie Ihre Gründungsunterlagen vor und archivieren Sie sie.
4. Schreiben Sie Ihre Satzung auf.

1. Entscheiden Sie, welche Art von gemeinnütziger Organisation Sie gründen möchten

Bevor Sie Ihre 501(c)(3)-gemeinnützige Organisation gründen können, müssen Sie entscheiden, welche Art von gemeinnütziger Organisation Sie möchten. Unter den zahlreichen Arten von gemeinnützigen Organisationen sind die häufigsten:

• 501(c)(3) , die Wohltätigkeitsorganisationen sind
• 501(c)(4) , die Bürgerligen sind
• 501(c)(6) , die Handelsverbände sind

Der IRS stellt eine Tabelle zur Verfügung, in der der Zweck jeder Organisation und die Regeln für die Einrichtung jedes Typs aufgeführt sind .

2. Antrag auf Steuerbefreiung nach 501(c)(3) stellen

Der zweite Schritt zur Gründung einer gemeinnützigen Organisation ist die Beantragung einer Steuerbefreiung gemäß 501(c)(3) beim IRS. Um den Steuerbefreiungsstatus gemäß 501(c)(3) zu erhalten , müssen Sie die Formulare 1023 und 990 beim IRS einreichen.

Das Formular 1023 wird als Antrag auf Steuerbefreiung verwendet, und jede neue 501(c)(3)-Organisation (sowie alle bestehenden, die eine organisatorische Änderung vornehmen möchten) muss eines ausfüllen. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihr Unternehmen gemäß Abschnitt 501(c)(3) als gemeinnützig gilt oder nicht, wenden Sie sich an einen Steueranwalt, bevor Sie mit diesem Schritt fortfahren.

Die IRS-Website bietet detaillierte Anweisungen zum Ausfüllen des Formulars 1023 und zur Online-Übermittlung über das elektronische System Exempt Organizations Select Check. Sie können beide Formulare auch in Papierform einsenden, anstatt sie elektronisch einzureichen. Dies kann jedoch aufgrund von Postlaufzeiten die Bearbeitungszeit Ihrer Bewerbung um mehrere Wochen verzögern.

Wenn Sie beim Ausfüllen eines der Formulare (oder nach dem Absenden) Fragen oder Bedenken haben, verfügt der IRS über Ressourcen, einschließlich Richtlinien, wann Sie davon ausgehen können, von ihnen zu hören . (1) Denken Sie jedoch daran, dass der IRS mehr als 95.000 erhält Anträge auf Steuerbefreiung jedes Jahr.

3. Bereiten Sie Ihre Gründungsunterlagen vor und archivieren Sie sie

Bevor Sie Ihre gemeinnützige Organisation gründen können, müssen Sie bei dem Bundesstaat, in dem Sie gründen möchten, Unterlagen vorbereiten und einreichen. Das beinhaltet:

• Gründungsurkunde: Die Gründungsurkunde ist der formelle Papierkram, den Sie einreichen, um Ihre gemeinnützige Gesellschaft zu gründen. Dazu gehören alle Lizenzen und Genehmigungen, die nach den Gesetzen für gemeinnützige Körperschaften Ihres Staates erforderlich sind . (2) Sie zahlen auch eine geringe Anmeldegebühr.
• Ein Vorstand: Der Vorstand besteht normalerweise aus Freiwilligen oder bezahlten Mitarbeitern der Organisation, die als Treuhänder für die Gruppe fungieren. Sie stellen sicher, dass alle Geschäfte gesetzeskonform getätigt werden, und stellen die ordnungsgemäße Abwicklung von Finanztransaktionen sicher. Wenn es darum geht, wen Sie in Ihrem gemeinnützigen Vorstand brauchen , sollten Sie mindestens drei Personen in Ihrem Vorstand haben.
• Satzung: Die Satzung regelt die Funktionsweise der Organisation, einschließlich ihrer Struktur (z. B. mit einem Vorstand), Versammlungsverfahren, Wahlen, Stimmrechten und anderen organisatorischen Richtlinien. Sie sollten gegebenenfalls auch Bestimmungen für Änderungen dieser Satzung aufnehmen. Diese Änderungen bedürfen der Mehrheitszustimmung auf jeder zu diesem Zweck einberufenen ordentlichen oder außerordentlichen Mitgliederversammlung und einer 15-tägigen schriftlichen Benachrichtigung vor einer solchen Versammlung, in der die Änderungen angegeben werden, die angenommen werden sollen.

4. Schreiben Sie Ihre Satzung auf

Zuletzt müssen Sie Ihre Satzung aufschreiben – die Regeln, die die Organisation regeln. Statuten sollten in einfacher Sprache verfasst und vom Vorstand und den Mitgliedern genehmigt werden. Darüber hinaus hat der IRS spezifische Anforderungen an diese Dokumente, daher ist es am besten, einen Steueranwalt oder Experten für gemeinnützige Organisationen (wie uns!) zu konsultieren, wenn Sie sicherstellen möchten, dass Ihre Satzung diese Standards erfüllt.

Nach der Genehmigung überprüft der Vorstand die Satzung jährlich.

Ist eine gemeinnützige Organisation das Richtige für Sie?

Wenn Sie darüber nachdenken, eine gemeinnützige Organisation zu gründen, sind Sie nicht allein. Immerhin gibt es in den Vereinigten Staaten mehr als 1,5 Millionen gemeinnützige Wohltätigkeitsorganisationen, die alles tun, von der Versorgung von Obdachlosen mit Lebensmitteln über die Unterstützung der Kunst bis hin zur Bekämpfung des Menschenhandels. Wie können Sie also feststellen, ob die Gründung einer eigenen gemeinnützigen Organisation das Richtige für Sie ist?

Fragen Sie sich zuerst: Was sind die Ziele Ihrer Organisation? Während Sie möchten, dass sie sinnvoll sind, müssen Sie auch entscheiden, was sie erreichen sollen. Und wenn Ihre Mission weit gefasst oder vage ist, ist das in Ordnung – stellen Sie einfach sicher, dass sie von einer Person oder einer kleinen Gruppe erreicht werden kann (es sei denn, Sie möchten eine groß angelegte Operation starten).

Zweitens: Sprechen Sie mit anderen Menschen, die Erfahrung mit gemeinnützigen Organisationen haben. Sie können Sie darüber beraten, was funktioniert und was nicht funktioniert, wenn es darum geht, eine gemeinnützige Organisation zu führen.

Stellen Sie drittens sicher, dass Ihre gemeinnützige Organisation einen Bedarf erfüllt – und dass nicht bereits eine andere Organisation eine ähnliche Arbeit leistet. Wenn der Wettbewerb in Ihrem Markt hart genug ist, dass ein weiterer Spieler nichts für potenzielle Spender oder die Gemeinschaft ändern wird, würde vielleicht eine andere Art von gemeinnütziger Organisation ihre Bedürfnisse besser erfüllen.

Wenn Sie eine gemeinnützige Organisation gründen, ist es wichtig, daran zu denken, dass Sie das Potenzial haben, das Leben von Hunderten oder Tausenden von Menschen zu beeinflussen. Denken Sie also sorgfältig darüber nach, welche Auswirkungen Ihre Organisation auf die Gesellschaft haben soll, und stellen Sie sicher, dass sie mit Ihren Zielen und Werten übereinstimmt.

Sie müssen auch feststellen, was Ihre Motivationen sind. Möchten Sie eine gemeinnützige Organisation gründen, weil:

• Sie sind bereit, die Herausforderung anzunehmen, etwas Neues zu beginnen
• Sie möchten Teil einer Gemeinschaft sein, die Ihre Werte und Ziele teilt
• Sie wollen Menschen in Not helfen
• Sie wollen nichts mehr, als etwas zu bewegen

Ganz zu schweigen davon, dass der Gemeinnützigkeitsstatus eine hervorragende Möglichkeit sein kann, Spender anzuziehen und steuerbefreite Spenden von ihnen zu erhalten. Es gibt jedoch einige Einschränkungen, wie viel Geld eine gemeinnützige Organisation an Spenden erhalten kann. Wenn Sie beispielsweise eine gemeinnützige Organisation gemäß 501(c)(3) in New York City gründen möchten, liegt Ihr Spendenlimit bei 5.000 $ pro Person und Jahr. Und wenn Sie eine gemeinnützige Organisation in Kalifornien gründen möchten, liegt die Grenze bei 10.000 US-Dollar pro Person und Jahr.

Jetzt bist du dran

In diesem Leitfaden haben wir uns alles angesehen, was es über die Gründung einer 501(c)(3)-gemeinnützigen Organisation zu wissen gibt – angefangen bei 501(c)(3) bis hin zu den Arten von 501(c)(3)-Organisationen wie Sie den Steuerbefreiungsstatus beantragen und mehr.

Jetzt bist du dran. Sind Sie bereit, eine gemeinnützige Organisation zu gründen? Erfahren Sie Best Practices, wie Sie Spenden erhalten, und suchen Sie nicht weiter als Classy, ​​um Ihnen beim Aufbau Ihrer gemeinnützigen Website für Spenden zu helfen und damit zu beginnen, Ihre Mission in die Welt zu tragen.

Quellen:

1. IRS, Where’s My Application for Tax-Exempt Status?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, How to Form a Nonprofit Corporation: A 50 State Guide, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html