Sind Kirchen 501(c)(3) gemeinnützige Organisationen?

Die Regierung weiß, dass kirchliche Organisationen der Gemeinschaft wertvolle soziale und religiöse Vorteile bringen. Um diese religiösen Organisationen zu ermutigen und ihre Existenz zu unterstützen, befreit der Internal Revenue Service ( IRS ) Kirchen gemäß 501(c)(3) von der Besteuerung durch die Bundesregierung.

Dieser Vorteil der Steuerbefreiung und der besondere geschützte gemeinnützige Status werfen jedoch die Frage auf: Was gilt als Kirche? Oder noch wichtiger in diesem Zusammenhang, was betrachtet die amerikanische Regierung als eine 501(c)(3)-qualifizierte Kirche? Gibt es bestimmte Formen der Anbetung oder Dienste , die keine Kirchen sind?

Im Folgenden untersuchen wir alles, was Sie über 501(c)(3)-Kirchen wissen müssen, einschließlich der Voraussetzungen, der Vor- und Nachteile des 501(c)(3)-Status, Qualifikationen und Regeln für die Aufrechterhaltung der Steuerbefreiung als Religioser gemeinnützige Organisation.

Was ist eine 501(c)(3)-Kirche?

Eine 501(c)(3)-Kirche ist jede religiöse Organisation mit einem Steuerbefreiungsstatus vom IRS . Dies sind in der Regel Orte der Anbetung , wie Kapellen und Synagogen , in denen regelmäßig Gottesdienste abgehalten werden . Im Gegensatz zu einigen anderen gemeinnützigen Organisationen müssen Kirchen keine Steuerbefreiung beantragen – wenn eine Kirche die Anforderungen des Internal Revenue Code (IRC) erfüllt, erhält sie automatisch diesen Antragsstatus.ª

„Kirchen (einschließlichintegrierter Hilfsorganisationenund Versammlungen oderVereinigungen von Kirchen), die die Anforderungen von Abschnitt 501(c)(3) desInternal Revenue Codeerfüllen, gelten automatisch als steuerbefreit und müssen keinen Antrag auf Anerkennung des Steuerbefreiungsstatus stellen dasFinanzamt .“

Dieses Privileg ermöglicht es Spendern, Abzüge für wohltätige Zwecke für alle Spenden an eine Kirche geltend zu machen, selbst wenn diese Organisation keine offizielle IRS- Anerkennung als steuerbefreite gemeinnützige Organisation beantragt (oder erhalten) hat .

Anforderungen zum Erhalt des 501(c)(3)-Status für Ihre Kirche

Der IRS betrachtet Kirchen automatisch als steuerbefreit, wenn die Kirche die Anforderungen des Abschnitts 501(c)(3) IRC erfüllt . Das bedeutet, dass es kein offizielles Antragsverfahren für die Kirchensteuerbefreiung gibt, aber Sie müssen dennoch dem Verfahren des IRS folgen , wenn Sie eine 501(c)(3)-Kirche werden möchten.

Darüber hinaus müssen Sie die Zulassungsregeln des IRS befolgen, um sich als steuerbefreite Organisation zu qualifizieren und zu bleiben.²

Hier sind diese Anforderungen im Detail:²

• Organisation für ausgenommene Zwecke: Der ausgenommene Zweck umfasst „wohltätige, religiöse, erzieherische, wissenschaftliche, literarische, Tests für die öffentliche Sicherheit, die Förderung nationaler oder internationaler Amateursportwettbewerbe und die Verhinderung von Grausamkeit gegenüber Kindern oder Tieren“.
• Kein Vorteil für private Anteilseigner: Die Kirche kann ihre Einnahmen nicht für private Interessen verwenden oder Nettoeinnahmen zugunsten einer Einzelperson oder eines privaten Anteilseigners ausschütten .
• Die Gesetzgebung muss minimal sein: Die 501(c)(3)-Organisation kann sich für Gesetze einsetzen, darf aber keine Unterstützung für bestimmte politische Kandidaten zeigen.

Muss Ihre Kirche eine 501(c)(3) sein?

Während sich Ihre kirchliche gemeinnützige Organisation automatisch für eine Steuerbefreiung qualifiziert, möchten Sie möglicherweise den 501(c)(3)-Status für andere Steuerzwecke oder die Legitimität bei Ihrer Gemeinde oder Ihren Spendern erhalten . Es gibt Vor- und Nachteile des 501(c)(3) -Status.

Der 501(c)(3)-Status ist jedoch nicht für jeden die richtige Struktur. Vielleicht möchten Sie mit Ihrer gemeinnützigen Organisation mehr politischen Einfluss haben oder mehr Gewinn für sich oder Ihre Aktionäre mit nach Hause nehmen . Obwohl dies nicht unbedingt schlechte Dinge sind, stimmen diese nicht mit den Anforderungen oder dem Verhalten von 501(c)(3) überein.

Im Folgenden vergleichen wir gemeinsam die Vor- und Nachteile, damit Sie feststellen können, ob der 501(c)(3)-Status für Ihre Kirche richtig ist .

Vor- und Nachteile, eine 501(c)(3)-Kirche zu werden

Vorteile

• Steuerbefreiungsstatus :Ihre gemeinnützige Organisation ist von der Bundeseinkommensteuer und der Grundsteuer befreit .
• Absetzbare Spenderspenden: Ihre Spender können ihre Zuwendungen an Ihre Kirche steuerlich geltend machen.
• Finanzielle Transparenz: Ihre Steuererklärungen sind öffentlich, was die Transparenz und das Vertrauen in Ihre gemeinnützige Organisation erhöht.Es gibt Ihnen auch die Möglichkeit, Ihre gemeinnützigen Missionen und philanthropischen Bemühungen zu demonstrieren, ohne prahlerisch oder egozentrisch zu sein.
• Zuschussantrag: Sie können einige staatliche (und nichtstaatliche) Zuschüsse beantragen und erhalten, die auf 501(c)(3) gemeinnützige Organisationen beschränkt sind.

Nachteile

• Eingeschränkter politischer Einfluss: Sie können keine politischen Kandidaten unterstützen, politische Kampagnen unterstützen oder viel Zeit oder Ressourcen für die Lobbyarbeit für die Legislative aufwenden.
• Kein Vorteil für Privataktionäre :Sie möchten vielleicht mehr wirtschaftlichen Gewinn für sich selbst oder diejenigen, die der Sache nahe stehen, aber ein 501(c)(3)-Status schränkt dieses Potenzial ein.
• Finanzielle Offenlegung: Sie möchten nicht immer alle Ausgaben aufzeigen, aber die Offenlegung aller Ihrer finanziellen Informationen kann Ihre Transparenz verbessern.

So erhalten Sie den 501(c)(3)-Status für Ihre Kirche

Hier ist das kurze, schrittweise Verfahren zur Beantragung des 501(c)(3) -Steuerbefreiungsstatus :

• Erhalten Sie eine Employer Identification Number(EIN): Fordern Sie eine EIN beim IRS an , indem Sie das Formular SS-4 einreichen . Auch wenn Sie (noch) keine Mitarbeiter haben, benötigen Sie eine EIN.
• Dateiformular 1023:Reichen Sie das IRS- Formular 1023 mit Ihrer Anmeldegebühr beim IRS ein .
• Warten Sie auf die IRS-Genehmigung: Warten Sie, bis der IRS Ihren Antrag geprüft und ein Feststellungsschreiben gesendet hat , in dem Sie über Ihren Antrag informiert werden.

Erwägen Sie die Beauftragung eines Rechtsanwalts als Rechtsbeistand, der Ihnen beim Einreichen der Unterlagen für Ihre religiöse Organisation behilflich sein kann . Sie kennen alle Nuancen, um sicherzustellen, dass Sie den Prozess beschleunigen und Ihr Bestimmungsschreiben gemäß 501(c)(3) so schnell wie möglich erhalten.

Regeln zur Aufrechterhaltung des Kirchenstatus gemäß 501(c)(3).

Obwohl sich Ihre Kirche automatisch für die Steuerbefreiung nach 501(c)(3) qualifizieren kann, müssen Sie daran arbeiten, die damit verbundenen Standards einzuhalten, um Ihren Steuerbefreiungsstatus aufrechtzuerhalten.³

Die Teilnahme an bestimmten Aktivitäten kann dazu führen, dass Sie Ihren Steuerbefreiungsstatus verlieren , was bedeutet, dass zukünftige Beiträge Ihrer Spender nicht mehr steuerlich absetzbar sind . Dies könnte das Interesse und die Fähigkeit Ihrer potenziellen Spender, Ihre Arbeit zu unterstützen, erheblich beeinträchtigen.

Hier sind ein paar Regeln, die Sie befolgen müssen, um Ihren 501(c)(3)-Kirchenstatus beizubehalten:

• Reichen Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig ein: Reichen Sie eine jährliche Steuererklärung ein ( IRS Form 990).Andernfalls könnten Sie Ihren Steuerbefreiungsstatus verlieren .
• Verzichten Sie auf übermäßiges Lobbying: Denken Sie daran, dass 501(c)(3)-Organisationen Lobbyarbeit für Gesetze leisten können, aber nicht „versuchen können, die Gesetzgebung als wesentlichen Teil ihrer Aktivitäten zu beeinflussen“ oder „sich an Kampagnenaktivitäten für oder gegen politische Kandidaten beteiligen“.
• Verwalten Sie Ihre Finanzen verantwortungsvoll: Opfern Sie nicht Ihren Status als gemeinnützige Gesellschaft gemäß 501(c)(3), indem Sie Ihre Finanzen falsch verwalten oder privaten Anteilseignern oder Einzelpersonen Vorteile verschaffen.
• Behalten Sie den Zweck der Organisation bei: Denken Sie an die religiösen Zwecke Ihrer Kirche.Der Wechsel zur religiösen Forschung oder Bildung führt nicht dazu, dass Sie Ihren 501(c)(3)-Status verlieren, aber Sie werden technisch gesehen keine „Kirche“ mehr sein. Daher müssen Sie einen formellen 501(c)(3)-Antrag stellen (und genehmigt werden), um sich für eine Steuerbefreiung zu qualifizieren.
• Vermeiden Sie illegale Aktivitäten: Setzen Sie den gemeinnützigen Status Ihrer Kirche nicht aufs Spiel, was passieren wird, wenn die Aktivitäten Ihrer Organisation illegalen Handlungen unterliegen.
• Satzung erstellen: Denken Sie daran, dass Satzungen für gemeinnützige Organisationen zwar keine Voraussetzung für Kirchen sind, um den 501(c)(3)-Status zu erlangen, diese Ihnen jedoch dabei helfen werden, Ihre qualifizierte Organisation zu leiten, Regeln für Kirchenführer aufzustellen und sicherzustellen, dass Sie die richtigen Prozesse befolgen um Ihr gemeinnütziges Unternehmen zu schützen.

Erweitern Sie Ihre Kirche mit erstklassigen Fundraising-Tools

Der Status der Steuerbefreiung ist nicht der einzige Faktor, den Ihre Kirche berücksichtigen muss, um erfolgreich zu sein. Um Ihre Gemeinde zu betreiben und ihr zu dienen, benötigen Sie Spenden.

Die Spendenplattform von Classy optimiert den Spendenprozess für Sie und Ihre Spender. Wir bieten umfassende Tools, mit denen Sie Beiträge sammeln, speichern und verwalten können. Unsere Software ermöglicht es Ihnen auch, persönlich und online mit Ihrem Publikum in Kontakt zu treten und eine freundliche Atmosphäre zu schaffen, wo immer Ihr Publikum mit Ihnen interagiert.

Hier sind einige Tools, die wir zur Verfügung stellen, um Ihrer 501(c)(3)-Kirchenorganisation zu helfen:

• Classy Pay :Geben Sie Spendern die Möglichkeit, mit Kreditkarten, ACH-Zahlungen, digitalen Geldbörsen, PayPal, Venmo, Kryptowährung und mehr beizutragen.
• Classy Live :Leistungsstarke persönliche, virtuelle und hybride Events mit Livestreaming-Software, die für Fundraising und Engagement entwickelt wurde.
• Spendenseiten :Erstellen Sie ansprechende, personalisierte Zielseiten für allgemeine oder spezifische Spendenkampagnen.
• Peer-to-Peer-Fundraising :Geben Sie Followern die Tools, die sie benötigen, um im Namen Ihrer Kirche Spenden zu sammeln.
• Spendenverwaltung :Organisieren Sie Spenden, versenden Sie Bestätigungsnachrichten und stellen Sie Dankesbriefe zu.
• Wiederkehrende Spenden :Laden Sie Spender ein, Pläne für wiederkehrende Spenden aufzustellen, um ihre Wirkung zu verstärken.

Interessiert? Sprechen Sie mit einem Classy-Experten, um mehr darüber zu erfahren, wie Ihre Kirche Classy einsetzen kann.

Artikelquellen

1. „Churches, Integrated Auxiliaries, and Conventions or Associations of Churches“, Charities and Nonprofits, IRS, zuletzt geändert am 4. Mai 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -Kongresse-oder-Verbände-von-Kirchen .
2. „Exemption Requirements – 501(c)(3) Organizations“, Churches and Religious Organizations, IRS, zuletzt geändert am 6. Februar 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- Anforderungen-501c3-Organisationen .
3. „Exempt Purposes – Internal Revenue Code Section 501(c)(3)“, Charitable Organizations, IRS, zuletzt geändert am 17. Juni 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -Zwecke-interner-Umsatzcode-Abschnitt-501c3.