ما هو الصندوق الاستئماني؟

في حين أن العديد من الأشخاص يعتبرون الصناديق الاستئمانية وسيلة للأفراد الأثرياء لحماية أصولهم ، إلا أنها في الواقع أداة تخطيط عقاري مستخدمة على نطاق واسع.

عادة ما يتم إنشاء الصناديق الاستئمانية من قبل المحامين ، ويتم تنفيذ الصناديق الاستئمانية لمجموعة واسعة من الأسباب المالية ، بما في ذلك التوزيع القانوني للأصول وحتى الحفاظ على الأموال للجمعيات الخيرية أو الجهات الخارجية المستفيدة الأخرى بعد وفاة الفرد.

لذلك ، فإن إنشاء صندوق استئماني هو طريقة معقولة ومباشرة لتجنب النزاعات العائلية والتأكد من الاهتمام بشؤون مثل التزامات العمل وتعليم الأطفال أو الأحفاد.

يمكن أن يكون هذا بمثابة طمأنة كبيرة لأولئك المهتمين بالتعامل مع شؤونهم في نهاية حياتهم.

في هذه المقالة ، سنساعدك على تحديد ما إذا كان بإمكان الصندوق الاستئماني مساعدتك في وضعك المحدد أم لا من خلال معالجة هذه الأسئلة الشائعة: "ما هو الصندوق الاستئماني؟" ، "ما هو الشكل الذي يمكن أن يتخذه؟" ، و " كيف بالضبط تضع واحدة في مكانها؟ "

أساسيات الصندوق الاستئماني

كما تمت مناقشته في المقدمة ، فإن الصندوق الاستئماني هو أداة تخطيط عقاري تضع رعاية الأصول ، بما في ذلك الممتلكات والأسهم والسندات ، والأموال في رعاية وصي طرف ثالث مرشح ومحايد.

تعتبر الصناديق كيانات قانونية مستقلة ويتم إنشاؤها عادة من قبل محام بناء على طلب الفرد خلال حياتهم.

من الممكن إنشاء صندوق استئماني بأشكال متنوعة (كما سنناقش لاحقًا) وشروط اعتمادًا على الظروف الفريدة ، لكنها تعتمد بشكل أساسي على التقاء ثلاثة أطراف:

1. المانح : الشخص الذي أنشأ الصندوق الاستئماني
2. المستفيد : المجموعة أو الشخص الذي سيستفيد من الثقة
3. الوصي : الشخص المسؤول عن إدارة الصندوق ، وعادة ما يكون بنكًا أو شركة محاماة

كيف تعمل الصناديق الاستئمانية

بمجرد إنشائه ، يضع الصندوق الاستئماني قواعد واضحة بشأن توزيع ومعالجة أي أصول يحددها مانح هذا الصندوق الاستئماني ، عادةً بعد وفاة ذلك الفرد.

لتحقيق ذلك ، يجب على المانح تحويل أصوله إلى اسم الصندوق الاستئماني ، غالبًا مع شروط خاصة بالصندوق الاستئماني مثل القيود العمرية على وصول المستفيدين الأصغر سنًا وحتى قيود مثل شرط الإنفاق الذي يمنع المستفيدين من استخدام الصندوق لتسوية الديون أو تأمينها. الإئتمان.

أنواع الصناديق الاستئمانية

في حين أنها تهدف بشكل أساسي إلى تحقيق نفس الهدف ، إلا أن هناك مجموعة مدهشة من أنواع الصناديق الاستئمانية ، كل منها يلبي التوقعات المحددة للمانح.

يعني النطاق الهائل للصناديق الاستئمانية المتاحة أن العديد من الأشخاص هم أفضل حالًا في طلب المساعدة من محترف مدرب يمكنه التوصية بالخيار الأفضل بناءً على تقييم أصول المانح والأهداف العامة.

لبدء تضييق الأمور ، يجدر التفكير في بعض الأنواع الشائعة من الصناديق الاستئمانية. هؤلاء هم:

ثقة قابلة للإلغاء

يُعرف الائتمان القابل للإلغاء ، المعروف أيضًا باسم الثقة الحية ، للمانح بالتحكم بشكل أفضل في الأصول وتوزيعها خلال حياته عن طريق تحويل الأموال والممتلكات ذات الصلة وما إلى ذلك إلى صندوقه على الفور.

بالإضافة إلى تمكين المانح من إضافة أو إزالة العناصر ، وتغيير الأولويات ، وما إلى ذلك ، فإن الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء شائعة لأن طبيعتها المحددة مسبقًا تعني أنها تجعل من الممكن تجنب الوصايا في حالة وفاة المانح. هذا يؤدي إلى توزيع أسرع للأصول.

ثقة لا رجوع عنها

يُطلق عليه أيضًا اسم "الثقة المتدفقة" ، الثقة غير القابلة للنقض هي تلك التي لا يمكن التحكم فيها بسهولة لأن الأصول لا يتم نقلها إلا بعد وفاة المانح. يمكن أن يجلب هذا مزايا ضريبية كبيرة للمانح لأنه ينطوي بشكل فعال على التخلي عن السيطرة على صندوقه الاستئماني لطرف ثالث.

لسوء الحظ ، ليس هناك ما يضمن أن الأصول في صندوق ائتماني غير قابل للنقض ستتجنب الوصايا ، مما يعني أن المستفيدين قد يواجهون تأخيرات ويواجهون رسومًا أو حتى فقدان الميراث نتيجة لذلك.

الثقة الخيرية

بينما تركز غالبية الصناديق الاستئمانية على توزيع الأصول على الأفراد الذين يختارهم المانح ، يتم إنشاء ائتمان خيري بغرض إفادة مؤسسة خيرية معينة أو عامة الناس.

يتم تحقيق ذلك بشكل شائع إما من خلال صندوق الائتمان السنوي المتبقي الخيري (CRAT) الذي يدفع مبلغًا ثابتًا للمؤسسات الخيرية المختارة كل عام أو وحدة الثقة الخيرية (CRUT) التي توفر خصومات خيرية على الأصول المؤهلة وتدفع دخلاً ثابتًا للمستفيدين خلال الحياة من تلك الثقة.

ثقة ذوي الاحتياجات الخاصة

تسمح صناديق ذوي الاحتياجات الخاصة للمانح بتقديم الدعم للمستفيد المعاق دون المساومة على المساعدة الحكومية التي قد يتلقاها الفرد بطريقة أخرى ، مثل Medicaid ودخل الضمان الإضافي (SSI).

تشمل الأنواع الشائعة الأخرى من الصناديق الاستئمانية الصناديق الاستئمانية الزوجية ، والصناديق الاستئمانية التي تتخطى الأجيال ، والصناديق الاستئمانية الوصية.

مزايا الصندوق الاستئماني

طالما أن المانح المحتمل يأخذ الوقت الكافي لاختيار النوع المناسب من الصندوق الاستئماني لاحتياجاته ، فإن العديد من المزايا تجعل هذا خيارًا مفيدًا لتوزيع أصول الصناديق الاستئمانية عبر المانحين من جميع مناحي الحياة.

• النوايا المؤكدة . بشكل عام ، بدون صندوق استئماني ، يكون للأفراد خيارات محدودة عندما يتعلق الأمر بضمان التعامل مع أصولهم بمجرد نقلها إلى المستفيدين منها. تجعل القدرة على وضع شروط محددة على صندوق استئماني من الأسهل بكثير ضمان الاستخدام الصحيح لميراثك ، بما في ذلك تخصيص أموال واضحة لأشياء مثل مدفوعات الكلية واستخدام الممتلكات وغير ذلك.
• خيارات وراثية أكثر شمولاً . تغطي الصناديق الأصول التي لا تستطيع الوصية تضمينها ، مما يجعل من الممكن تضمين أشياء مثل بوالص التأمين على الحياة وخطط التقاعد في ميراثك.
• المزايا الضريبية وخفض التكاليف . يمكن أن تساعد الصناديق الاستئمانية في ضمان المزايا الضريبية التي تزيد من مبالغ الميراث الإجمالية ؛ الثقة الحية مفيدة بشكل خاص إذا كنت ترغب في تجنب تكاليف الوصايا المرتفعة في بعض الأحيان.
• التحويلات الجارية . على الرغم من أن هذا ليس هو الحال مع الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء ، فإن مرونة الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء توفر القدرة على إضافة الأصول أو إزالتها بسهولة في أي لحظة في حالة ، على سبيل المثال ، إضافة أفراد جدد من العائلة.

مساوئ الصندوق الاستئماني

لسوء الحظ ، تأتي الصناديق الاستئمانية مع بعض العيوب الجديرة بالملاحظة أيضًا:

• الرسوم المقدمة . في حين أن الصناديق الاستئمانية ليست معقدة في حد ذاتها ، فإن أهمية اختيار الصندوق المناسب واستكمال جميع الأعمال الورقية بشكل صحيح تعني أنه في الغالبية العظمى من الحالات ، يحتاج الأفراد إلى مساعدة محامي التخطيط العقاري لضمان أن كل شيء يتم بشكل صحيح. وهذا يترجم إلى رسوم عالية ، بما في ذلك رسوم الإدارة السنوية ، والتي يمكن ، في كثير من الحالات ، أن تفوق بسرعة أي مزايا ضريبية أو مدخرات من صندوق استئماني.
• يحتمل أن يكون غير مرن . مع الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء ، يمكن أن تكون القيود المتعلقة بإجراء التغييرات خلال حياتك مشكلة أيضًا ، مما يمنعك من إضافة المستفيدين بسهولة أو تغيير متطلباتك بمجرد وضع الشروط الخاصة بالصندوق الاستئماني.
• حفظ السجلات . يجب الاحتفاظ بسجلات تفصيلية لأي ممتلكات أو أصول تقوم بتحويلها إلى صندوق ائتماني حي خلال حياتك ، والتي يمكن أن تكون مشكلة بشكل خاص إذا كنت تتاجر في الأصول بشكل متكرر أو تعاني بشكل عام مع المنظمة.

هل الصندوق الاستئماني مناسب لك؟

على الرغم من بعض النكسات ، فإن شعبية الصناديق الاستئمانية هي شهادة على فعاليتها في إدارة أصول الأفراد. إن الابتعاد خطوة عن سوء الفهم المجتمعي حول "أطفال الصناديق الاستئمانية" دفع الكثيرين إلى التفكير في هذا الخيار لأول مرة.

إذا كنت من بينهم ، فمن الضروري أن تتذكر أن الحصول على التخطيط العقاري الصحيح باستخدام هذه الطريقة يتعلق حقًا بأخذ وقتك لفهم ماهية الصندوق الاستئماني ونوع الصندوق الاستئماني الذي يخدم احتياجاتك واحتياجات المستفيدين على أفضل وجه.