استراتيجيات الضرائب للموظفين بأجر واستراتيجيات الموارد البشرية

هذا المقال من إعداد السيد سيد أنجوم ، الشريك المؤسس والرئيس التنفيذي للتكنولوجيا ، greytHR.

صدق أو لا تصدق ، لا يزال التخطيط الضريبي مجالًا يمكن لاستراتيجيي الموارد البشرية أن يصمموا فيه علاقة مخلصين بين صاحب العمل والموظف. يمكن للتخطيط الضريبي أيضًا أن يمكّن الأفراد من تجميع مدخرات إضافية ، والتي بدورها يمكن استخدامها لتحقيق أهداف مالية مختلفة.

في حين يُفترض أن يكون التخطيط الضريبي وظيفة أساسية للموارد البشرية ، فإن موظفي الموارد البشرية في العصر الجديد لديهم أنظمة الرواتب الآلية التي تجعل التخطيط الضريبي يبدو وكأنه شيء من الماضي. علاوة على ذلك ، ينحصر التخطيط الضريبي في الغالب في صياغة خطابات عرض جذابة للتعيينات الجديدة أو خطة يتعين على الموظفين مشاركتها في بداية السنة المالية الجديدة. ولكن على الرغم من الأتمتة ، فإن رؤساء الموارد البشرية في الهند ممتلئون بأيديهم. أولاً ، عندما يتعلق الأمر بتوفير فهم لإعلانات الموازنة الجديدة ، وثانيًا ، خلال دورة توثيق الاستثمار خلال الفترة من يناير إلى مارس من السنة المالية.

عادةً ما يقوم الموظفون بأجر ، ومعظمهم من المبتدئين ، بفحص خطابات العرض الخاصة بهم لفهم تفاصيل الرواتب ، مثل بدلات إيجار المنزل ، وإجازة السفر ، والبلاطات الضريبية ، وغيرها من المزايا. لكن معرفة بعض المبادئ الضريبية يساعد الموظفين وأصحاب العمل على اتخاذ قرارات عقلانية. إن فهم الأمور المالية وطرح الأسئلة المناسبة أمر حيوي لتجنب المفاجآت غير السارة. مع أخذ ذلك في الاعتبار ، دعونا نلقي نظرة سريعة على كيفية استفادة الموظفين وأصحاب العمل من العديد من الاستراتيجيات الضريبية.

ميزانية 2023: القديمة مقابل الجديدة
مخطط المعاشات الوطني (NPS)
استراتيجي الموارد البشرية الذكية

ميزانية 2023: القديمة مقابل الجديدة

يمكن للموظفين إما اختيار نظام ضريبي قديم حيث يمكن المطالبة بالاستثمارات تحت عناوين مختلفة كامتياز. في ظل النظام الجديد ، يكون معدل الضريبة الإجمالي أقل ولكن لا يمكن للمرء أن يطالب بامتيازات. زادت ميزانية 2023 التي تم الإعلان عنها مؤخرًا سقف الإعفاء من الضرائب إلى INR 7 lakhs. من بين الميزات البارزة ، تم رفع الخصم بموجب القسم 87A من INR 5 lakh إلى INR 7 lakh مما يجعلها معفاة من الضرائب. عندما يتعلق الأمر بصرف الأموال ، يتم زيادة الحد الأقصى للإعفاء البالغ 25 ألف روبية من 3 آلاف روبية في ميزانية عام 2023 ، والتي لم تزد منذ إدخال السياسة بموجب قانون العمل. يشير اقتراح الزيادة إلى 25 روبية لكح إلى وفورات هائلة لدافعي الضرائب. لقد أدركت الحكومة حقيقة أن مبلغ الإعفاء أصبح غير واقعي تمامًا من حيث الإعفاء الضريبي.

بينما تم تخفيض التكلفة الإضافية من 37 بالمائة إلى 25 بالمائة بينما تم زيادة الخصم القياسي بشكل هامشي. كما تم تعديل الضريبة على الموظفين الذين يختارون صرف الإجازات المتراكمة. بالنسبة للعديد من الموظفين ، يعد اختيار السياسة القديمة أو الجديدة سؤالًا محيرًا. ومع ذلك ، يجب على المرء أن يفهم مخططات المطالبة بالامتيازات قبل اختيار النظام. بينما تحفز الإعلانات الطبقة التي تدفع رواتبًا مع توفير مدخرات إضافية ، يقع العبء على كاهل الموارد البشرية والأفراد لفهم أهمية هذه الامتيازات وبالتالي التخطيط للضرائب. توفر الأقسام مثل 80C و 80 D و 80EE طرقًا للتخطيط المالي. دعونا نلقي نظرة سريعة على كل من هؤلاء.

80C: يوفر هذا القسم من قانون ضريبة الدخل الهندي للأفراد إعفاءات من مختلف النفقات والاستثمارات التي تتم خلال السنة التقويمية. الحد الأقصى للاستثمارات المسموح بها بموجب هذا القسم هو 1.5 ألف روبية كل عام. يسمح القسم بالاستثمارات التي تتم تحت عناوين مثل EPF (صندوق ادخار الموظفين) ، PPF (صندوق الادخار العام) ، ELSS (خطط الادخار المرتبطة بالأسهم) ، سداد رأس المال على قرض الإسكان ، وخطط الادخار الأخرى مثل سندات NABARD ، طويلة- الودائع الثابتة البنكية لأجل ، خطط ادخار كبار السن من SCSS ، شهادات الادخار الوطنية (NSC) ، SSY Sukanya Samriddhi Yojana ، إلخ. التبرعات المقدمة إلى بعض الصناديق الاستئمانية ، والمؤسسات ، والصناديق معترف بها أيضًا كإعفاء من الضرائب بموجب هذا القسم.

80 د: يقدم هذا القسم من قانون ضريبة الدخل خصومات للأموال التي يتم إنفاقها على التأمين الصحي والحفاظ على صحة أقربائك وأحبائك ، بما في ذلك الزوج ، والأطفال ، والوالدين المعالين. مع ارتفاع تكلفة التأمين في عالم ما بعد كوفيد ، يعد هذا إعفاءً مهمًا لتخطيط الضرائب والتمويل الشخصي.

80EE: تم تقديم الإعفاء الأقل مناقشة بين فئة الرواتب لأول مرة في 2013-14. بموجب هذا المخطط ، يمكن للأفراد الذين يمتلكون عقارًا واحدًا المطالبة بامتياز على جزء الفائدة من قرض الإسكان. يتم تحديد القسم 80EE بحد أقصى 50000 روبية كل سنة مالية.

مخطط المعاشات الوطني (NPS)

NPS هو نظام ادخار للتقاعد مع تحميل أقل ورسوم إدارية. لم يتم إعفاء هذه الأداة بالكامل من الضرائب حتى الآن. لكن الحكومة أجرت تعديلات على أحكام النظام.

إلى جانب هذه الإعفاءات الهامة ، يُعفى الأفراد أيضًا من إيجار السكن وبدل السفر والإجازة ومساهمة الموظف في صندوق الادخار وخصم قياسي لتغطية بدل النقل وبدل الرعاية الطبية. يتم أيضًا توفير بعض الإعفاءات لفئة الرواتب بموجب مخططات مثل المعاش التقاعدي والإكراميات والتبرعات للأحزاب السياسية وكوبونات الوجبات والسيارات المؤجرة للشركات وما إلى ذلك.

بالنسبة للموظفين ، يمكن أن يساعد تقليل النفقات الضريبية في توفير المال بينما بالنسبة لاستراتيجيي الموارد البشرية ، من المرجح أن تمرر خطط تقليل النفقات الضريبية المدخرات إلى موظفيها. يقلل المصروف الضريبي المرتفع الدخل المتاح مما قد يؤثر على الالتزامات المالية. بالنسبة لأولئك الذين يكافحون بالفعل لتغطية نفقاتهم ، فإن دفع ضرائب أقل يمكن أن يوفر الإغاثة المالية. يمكن أن تكون هذه المدخرات في متناول اليد أثناء التقاعد أو التخطيط لأحداث غير متوقعة.

استراتيجي الموارد البشرية الذكية

بالنسبة لاستراتيجيي الموارد البشرية ، غالبًا ما يُنظر إلى حساب الضريبة على أنه عملية آلية ، على الرغم من أن لها تأثيرًا كبيرًا على العلاقة بين الموظف وصاحب العمل. يمكن أن تساعد حزمة المكافآت المصممة جيدًا في جذب أفضل المواهب والاحتفاظ بها ، وتلعب الضرائب دورًا مهمًا في تحديد الأجر الذي يحصل عليه الموظفون. يمكن للسياسة الضريبية إنشاء أو كسر حزمة تعويض جذابة والتي بدورها تزيد من احتمالية انضمام الموظف إلى المنظمة.

يدرك رؤساء الموارد البشرية الأذكياء أيضًا أن الاستثمار المالي ليس ما يتسوق به الشخص خلال فترة زمنية محددة من العام. على سبيل المثال ، يمكن للموظف شراء تأمين طبي لزوجته ؛ الاستثمار في منزل أخذ قرض؛ الاستثمار في تعليم طفله ؛ لديك أبوين مريضان ، وما إلى ذلك. يمكن تقديم التزامات مالية جديدة في أي وقت من السنة ، وقد تعرض سياسة التوثيق الحالية موظفك لمصروفات ضريبية أعلى مما قد يمثل تحديًا ماليًا على المدى القصير. يمكن أن يؤدي التخطيط غير الملائم للأحداث الشخصية أيضًا إلى إجهاد الصحة المالية للموظف وإنتاجيته ، وبالتالي التأثير على المنظمة.

تقوم المنظمات بتثقيف الموظفين حول الإعفاءات والسياسات الضريبية من خلال اجتماعات الفريق الداخلية ومن خلال معالجة الأسئلة الشخصية ، تقوم المؤسسات الأكثر ذكاءً ببناء لوحات معلومات للمساعدة الذاتية مع ملخص للإعفاءات بلغة بسيطة. تساعد تقنيات الموارد البشرية مثل التذكيرات والتنبيهات والآلات الحاسبة أيضًا في تثقيف الموظفين بشأن مواردهم المالية الشخصية مع استيفاء معايير الامتثال.

تدرك المنظمات الذكية أن علاقتها بالموظف لا تقتصر على خطاب عرض يتم تقديمه في تاريخ محدد ، بل رحلة تدريب وتعليم. يعد الحساب الضريبي الدقيق أمرًا بالغ الأهمية في تحقيق الأهداف المالية للموظفين ومنظمتهم.

خاتمة

يعد فهم وتنفيذ استراتيجيات ضريبية فعالة أمرًا بالغ الأهمية لكل من الموظفين الذين يتقاضون رواتب واستراتيجيات الموارد البشرية. أثناء الالتزام بقوانين الضرائب ، يمكن للناس تحسين مدخراتهم الضريبية وتحقيق أقصى استفادة من دخلهم. يجب أن يكون المرء على اطلاع جيد من أجل ضمان إدارة مالية فعالة وتعظيم الفوائد الضريبية.