القيمة المتبقية: ما هي وكيفية حسابها

يختار العديد من الأشخاص استئجار عناصر مثل السيارات. عندما تستأجر سيارة ، فإنك توقع عقدًا يحدد خطة سداد لفترة محددة. خلال فترة الإيجار ، تدفع رسومًا شهرية أو سنوية حتى نهاية الاتفاقية. عند البحث عن الخيارات ومقارنة العروض لمركبات مختلفة ، فمن المحتمل أن تصادف عبارة "القيمة المتبقية" بشكل متكرر.

القيمة المتبقية هي القيمة المقدرة للأصل في نهاية مدة الإيجار أو في نهاية العمر الإنتاجي المتوقع لها. بشكل أساسي ، تكون إما قيمة العنصر عندما لا تكون هناك حاجة إليه أو عندما تنتهي اتفاقية الإيجار الخاصة به.

ما هي القيمة المتبقية؟

القيمة المتبقية هي مصطلح يستخدم لوصف القيمة المقدرة للأصل بعد انتهاء مدة عقد الإيجار أو لم يعد المستأجر بحاجة إليها. يتم احتساب القيمة المتبقية للأصل بناءً على المقدار الذي تعتقد الشركة المسؤولة عن تأجير أو إقراض الأصل أنه سيكون ذا قيمة بمجرد انقضاء المدة المتفق عليها.

في أبسط العبارات ، القيمة المتبقية تعني ما تبقى من قيمة الأصل. في حالة السيارة ، على سبيل المثال ، ستكون القيمة المتبقية هي القيمة المتوقعة للسيارة بعد استيفاء عقد الإيجار الخاص بك.

فهم القيمة المتبقية

قد تختلف الجوانب الفنية للقيمة المتبقية من صناعة إلى أخرى ، لكن المعنى الأساسي للقيمة المتبقية يظل كما هو. يعد فهم القيمة المتبقية أمرًا مهمًا للمقرضين والمستهلكين أو أصحاب الأعمال الذين يتطلعون إلى تأجير الأصول.

وتجدر الإشارة إلى وجود اختلافات بين معاني القيمة المتبقية في سيناريوهات مختلفة. بالنسبة للمستثمرين ، على سبيل المثال ، تتعلق القيمة المتبقية بالفرق بين تكلفة رأس المال والأرباح المتولدة.

بالنسبة للمشاريع التي تتضمن ميزانية رأسمالية ، تصف القيمة المتبقية سعر البيع المتوقع أو قيمة التبادل بمجرد عدم استخدام الأصل أو الحاجة إليه أو تصبح إيراداته غير واضحة.

القيمة المتبقية مقابل قيمة إعادة البيع

تختلف القيمة المتبقية عن قيمة إعادة البيع. المصطلحان متشابهان للغاية ، ولكن هناك اختلاف رئيسي واحد. تُستخدم القيمة المتبقية لوصف القيمة المقدرة للسيارة التي تم تأجيرها ، بينما قيمة إعادة البيع هي القيمة المتوقعة للسيارة التي تم شراؤها.

أمثلة على القيمة المتبقية

يمكن أن يساعد النظر إلى أمثلة القيمة المتبقية في توفير فهم أفضل لمعنى المصطلح وإبراز سبب ضرورة أخذها في الاعتبار قبل الحصول على عقد إيجار سيارة.

• تأجير سيارة

يختار عدد متزايد من الأشخاص استئجار سيارة جديدة كبديل لشراء سيارة من خلال قرض. التأجير مفيد لأنه يمكّنك من توزيع التكلفة والوصول إلى نطاق أوسع من السيارات. القيمة المتبقية للسيارة المستأجرة هي القيمة المتوقعة للسيارة في نهاية مدة الإيجار.

يتم إكمال هذا الحساب من قبل المُقرض المسؤول عن إصدار عقد الإيجار ويستند إلى بيانات ونماذج المبيعات السابقة والتقييمات المقدرة للمستقبل. تلعب القيمة المتبقية للسيارة دورًا أساسيًا في حساب تكلفة تأجير السيارة.

• معدات التأجير

تختار العديد من الشركات تأجير المعدات لأنها أقل تكلفة من شرائها ، وتوفر هذه الطريقة مرونة أكبر. عندما تستأجر ، على سبيل المثال ، أدوات أو آلات للتصنيع ، يتم حساب القيمة المتبقية بناءً على العمر الافتراضي المتوقع لها.

لتقليل المخاطر ، يمكن للشركات شراء تأمين القيمة المتبقية. يوفر هذا ضمانًا بأن الأصول ستحتفظ بقيمة معينة في نهاية العقد أو عمرها الإنتاجي.

كيفية حساب القيمة المتبقية

قد تختلف الطرق المستخدمة لحساب القيمة المتبقية اختلافًا طفيفًا اعتمادًا على الصناعة ، ولكن الأكثر شيوعًا ، يتم حسابها باستخدام قيمة الإنقاذ وتكلفة التخلص من الأصل.

القيمة المنقذة للأصل هي قيمتها المتوقعة. هذا تقدير للقيمة بناءً على الاتجاهات ونماذج التسعير وقيمة العناصر القابلة للمقارنة في السوق. لحساب القيمة المتبقية ، تأخذ تكلفة التخلص بعيدًا عن قيمة الإنقاذ باستخدام صيغة القيمة المتبقية:

القيمة المتبقية = قيمة الإنقاذ المقدرة - تكلفة التخلص

على سبيل المثال ، إذا كان للجهاز عمر افتراضي مفيد يبلغ ثماني سنوات ، فإن القيمة المتبقية سوف تتعلق بالقيمة المتوقعة للأصل بعد ثماني سنوات من الاستخدام. يُعرف هذا أيضًا باسم قيمة الإنقاذ. إذا تم تقدير قيمة الإنقاذ للآلة بـ 7500 دولار ، فستكون القيمة المتبقية هي قيمة الإنقاذ مطروحًا منها أي تكاليف إضافية للتخلص من الأصل. إذا كانت تكلفة نقل المعدات إلى مكب النفايات 500 دولار ، على سبيل المثال ، فإن القيمة المتبقية ستكون 7500 دولار مطروحًا منها 500 دولار لإجمالي 7000 دولار.

كيف تعمل القيمة المتبقية

من أفضل الطرق لفهم كيفية عمل القيمة المتبقية إلقاء نظرة على مثال لسيارة مستأجرة. إذا كنت ترغب في استئجار سيارة ، فستحتاج إلى الموافقة على الشروط مع المُقرض. هذه هي الطريقة التي تعمل بها في الممارسة:

1. سيحدد المقرض سعر السيارة. يتم حساب ذلك عن طريق سحب قيمة السيارة التي تستبدلها أو الدفعة المقدمة التي تقوم بها من القيمة الإجمالية للسيارة.
2. سيحسب المُقرض القيمة المتبقية للسيارة بناءً على مدة الإيجار المتفق عليها والسعر المحدد مسبقًا للسيارة.
3. سيحسب المُقرض الاستهلاك المتوقع للمركبة عن طريق أخذ القيمة المتبقية بعيدًا عن سعر البداية.
4. سيتم تقسيم مبلغ الإهلاك بالإضافة إلى الضرائب والرسوم وأي رسوم إضافية أخرى على 12 للحصول على دفعة شهرية للسيارة.

لتوضيح ذلك ، لنأخذ مثالًا ملموسًا. تبلغ تكلفة السيارة أ 30000 دولار ، ويود العميل الحصول على عقد إيجار مدته سنة واحدة. خلال مدة عقد الإيجار (12 شهرًا) ، يقدر المُقرض أن السيارة ستنخفض بنسبة 20٪ ، أي ما يعادل 6000 دولار.

هذا يعني أن القيمة المتبقية للسيارة ستكون 24000 دولار (30000 دولار - 6000 دولار). سيدفع العميل الذي يريد عقد إيجار 6000 دولار مقابل استهلاك السيارة ، بالإضافة إلى الرسوم الإضافية ، بما في ذلك الضرائب والرسوم. ثم يتم تقسيم المجموع على 12 للحصول على رسم شهري قدره 500 دولار بالإضافة إلى الضرائب والرسوم.

نصائح لتأجير السيارات

إذا كنت تخطط لاستئجار سيارة ، فمن المفيد دائمًا البحث عن سيارة ذات قيمة متبقية عالية. إذا كانت معدلات الاستهلاك أقل ، فهذا يعني أن السيارة ستحتفظ بمعظم قيمتها ، مما يعني أن مدفوعاتك الشهرية ستكلف أقل. بشكل عام ، يقدم المصنعون صفقات جيدة على المركبات ذات القيمة المتبقية العالية لأنها غالبًا ما تكون أكثر جاذبية للسائقين من شراء السيارات المستعملة.

يميل المقرضون إلى تفضيل القيم المتبقية المنخفضة لأنهم يستطيعون استئجار سيارات بأسعار مرتفعة دون القلق بشأن بيع السيارة بسعر تنافسي في نهاية الاتفاقية لاسترداد أموالهم.

من الحكمة النظر إلى القيمة المتبقية للمركبات قبل أن تقرر أي سيارة تستأجرها. إذا كنت لا تخطط لشراء السيارة في نهاية مدة الإيجار ، فابحث عن سيارة ذات قيمة متبقية عالية ، حيث سيؤدي ذلك إلى خفض مدفوعاتك الشهرية. إذا كنت مهتمًا بشراء السيارة بعد انتهاء عقدك ، فمن الأفضل اختيار سيارة ذات قيمة متبقية منخفضة.

قد تكون دفعاتك الشهرية أعلى ، لكن تكلفة شراء السيارة ستكون أقل.

ما هي فوائد القيمة المتبقية؟

تشمل مزايا القيمة المتبقية ما يلي:

• حساب مدفوعات الإيجار : القيمة المتبقية هي واحدة من أهم العوامل بالنسبة للمؤجرين الذين يتطلعون إلى تحديد المبلغ الذي سيدفعه المستأجر لاستئجار أحد الأصول. في حالة استئجار سيارة ، ستساعد القيمة المتبقية في تحديد المبلغ الذي يجب على العميل دفعه لاستئجار السيارة.
• حساب الاستهلاك والإطفاء : القيم المتبقية ضرورية لمحاسبة الأعمال. ستمكن القيمة المتبقية للأصل المحاسب أو صاحب الشركة من العمل على معدلات الاستهلاك والإطفاء. إذا كانت القيمة المتبقية 0 دولارًا ، على سبيل المثال ، وكانت القيمة الأولية للأصل 10000 دولار ، وكانت المدة خمس سنوات ، فإن معدل الاستهلاك سيكون 2000 دولار سنويًا. إذا كانت القيمة المتبقية 2000 دولار ، فإن معدل الاستهلاك سيكون 8000 دولار (القيمة الأولية مطروحًا منها القيمة المتبقية) مقسومًا على خمسة (طول المدة).

ملخص

القيمة المتبقية هي مصطلح يستخدم لوصف القيمة المتوقعة للأصل في نهاية عمره الإنتاجي أو مدة عقد الإيجار. يشيع استخدامه عند تأجير السيارات ، ويلعب دورًا أساسيًا في تحديد التكلفة الشهرية لاستئجار السيارة.